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库存商品过期的会计处理
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 冷静的毛豆 发表的提问：
如何处理跨年暂估入库的库存商品及成本
你好，继续暂估，等发票来了就不暂估了
271楼
2023-09-11 16:19:41
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 单薄的冬日 发表的提问：
各位老师好！我是从事食品流通企业的新手会计，我公司是品牌代理商。我司每月会有过期商品退回至生产厂家，厂家会以商品成本金额的20%补助给我司，补助形式为商品。请问老师，在商品出库退回厂家时，如何做账务处理呢？还有退回厂家的商品的损失如何处理？收到厂家补助的商品又如何处理呢？辛苦老师回答下，非常感谢！
在商品出库退回厂家时借：应付账款 贷;库存商品 还有退回厂家的商品的损失如何处理借：销售费用贷：;库存商品（现金等）收到厂家补助的商品又如何处理借：库存商品借：销售费用（红字）
272楼
2023-09-11 16:38:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 艳子 发表的提问：
现公司要注销，库存商品账面有478.81万（电脑，手机）实际为0，进项税留底81.39万，库存商品该如何处理，会计分录怎么做？涉税多少？
你好！一般这个税务局是要求打折卖掉。
273楼
2023-09-11 17:00:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 寂寞不是好孩子 发表的提问：
现在企业打算注销，亏本处理库存商品的话，税务局会不会来查张
你好，有查账的可能性的
274楼
2023-09-11 17:11:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 念念 发表的提问：
老师，您好，我在超市做会计，消防队在我们超市买熟食，水果之类的，超市里暂时没有货了，然后超市外采回来在给消防。现在我们外采支付的款，我记库存商品行嘛，谢谢老师。
是的 计入库存商品来
275楼
2023-09-12 16:24:05
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念念：回复meizi老师 谢谢老师，还有就是消防在我们公司走账的.也就是他们拿信用卡在我们超市的pos机套现金，然后我们直接扣除手续费。把剩下的钱转账或者现金支付给对方，我写成借：银行存款，贷：银行存款。合适不
2023-09-12 16:59:06
meizi老师：回复念念你好 借银行存款 贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
2023-09-12 17:22:34
念念：回复meizi老师 老师，其他应付款底下我需不需要在写个二级科目，-POS机刷卡
2023-09-12 17:50:09
meizi老师：回复念念你好 可以设置 你便于区分
2023-09-12 18:06:10
念念：回复meizi老师 好的，谢谢老师。
2023-09-12 18:28:23
meizi老师：回复念念嗯不客气 帮到你就好
2023-09-12 18:48:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
加工厂，他原来的代账会计做的账一塌糊涂，没有按配比出货，现在导致账面库存商品什么都没有，而且银行也没有给做，这些怎么解决
你好，需要按照银行的流水和实际业务来做账，赶紧补
276楼
2023-09-12 16:47:26
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会计学堂：回复朴老师 怎么补？现在银行存款之前会计胡编乱造的，库存现金也是胡编乱造对不上，库存商品，原材料没一个对的
2023-09-12 17:11:18
朴老师：回复会计学堂按照银行流水来，盘点所有的库存实际数然后做盘亏盘盈
2023-09-12 17:39:37
会计学堂：回复朴老师 很多的流水都没有走对公账户，有的原材料也没办法取得发票什么的，所以这库存跟账面的肯定是不一样的
2023-09-12 17:53:56
朴老师：回复会计学堂那你得按照公户的来操作才行
2023-09-12 18:09:19
会计学堂：回复朴老师 那没走公告的呢？
2023-09-12 18:23:38
会计学堂：回复朴老师 公户
2023-09-12 18:50:10
朴老师：回复会计学堂你可以做内账，外账可以不做
2023-09-12 19:15:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Apple阿倩@ 发表的提问：
库存商品入库的时候有发票做了入库处理，出库的时候没有开票怎么处理？
你好，出库没有开票做无票收入，结转成本处理 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
277楼
2023-09-12 17:06:47
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Apple阿倩@：回复邹老师 这批商品以后不在开票
2023-09-12 17:24:50
邹老师：回复Apple阿倩@你好，出库没有开票做无票收入，结转成本处理 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 （是针对这个回复有什么疑问？）
2023-09-12 17:41:59
Apple阿倩@：回复邹老师 款收到，但不开票
2023-09-12 18:09:22
邹老师：回复Apple阿倩@你好，出库没有开票做无票收入，结转成本处理 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 无票收入与正常开具发票收入分录是一样的，只是没有开具发票而已
2023-09-12 18:38:11
Apple阿倩@：回复邹老师 这笔收入不在账面显示
2023-09-12 18:52:52
邹老师：回复Apple阿倩@你好，这笔收入不在账面显示是什么意思，是现金收款的意思吗？ 还是这个无票收入不在外账体现，需要做到内账的意思？
2023-09-12 19:09:33
Apple阿倩@：回复邹老师 是的不在外账体现，到最后不是库存商品会盘盈，然后怎么做账
2023-09-12 19:28:14
邹老师：回复Apple阿倩@你好，到最后不是库存商品会盘盈，那外账只需要做购进处理（借；库存商品，贷；银行存款等科目 ），不需要做销售收入 内账正常做收入分录，结转成本分录
2023-09-12 19:49:14
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 激情的外套 发表的提问：
前任会计库存商品金额为负数据
你好 库存商品为负数肯定是异常的
278楼
2023-09-12 17:11:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高贵的小松鼠 发表的提问：
老师，库存商品一千多种，会计也要每一种都要做账吗？
这个你可以Excel做表之后做账分大类做，合计金额填写
279楼
2023-09-13 16:21:09
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 健康的自行车 发表的提问：
在电算会计中，计算销售库存商品的金额公式是什么(例如公式中库存单价是哪个，是sqm 吗)，谢谢老师
库存商品期末余额=期初余额+本期增加-本期减少
280楼
2023-09-13 16:45:50
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小嘿多个口 发表的提问：
库存没商品了，还有20万税额的票没认证。税局会怎么处理
你好，360天内认证都可以抵扣。虽然没认证，但是发票一定是进账了。
281楼
2023-09-13 16:57:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小韋 发表的提问：
老师，18年库存商品暂估入库100万，19年汇算清缴没收到发票，暂估入库的库存商品100万要全部纳税调增吗？后期收到发票要什么 处理？
你这100万都销售了吗
282楼
2023-09-13 17:08:59
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小韋：回复郭老师 有发票和没发票的库存商品都混在一起了，查不到没票的库存商品卖了多少
2023-09-13 17:30:20
郭老师：回复小韋后期去税务局修改，退税
2023-09-13 17:44:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 长情的河马 发表的提问：
库存商品和其他原材料结合起来加工成库存商品，该怎样帐务处理
你好 借；生产成本，贷；库存商品，原材料 借；制造 费用，贷；应付职工薪酬等科目 借；生产成本，贷；制造费用 借；库存商品，贷；生产成本
283楼
2023-09-19 15:52:33
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 受伤的八宝粥 发表的提问：
老师，5月份的时候是收到商品入库单 做账分录借：库存商品1000，贷：应付账款-暂估款 1000 结转成本；:借：主营业务成本1000贷：库存商品1000，6月份的时候发票到了后，账务处理：借：库存商品 1030，贷：应付账款1030，红冲5月 账务处理：借：库存商品 1000，贷：应付账款-暂估1000，成本结转：借：主营业务收入 30 贷：库存商品30 这样的话，6月份不是做了一笔账务处理：借：库存商品 1030，贷：应付账款1030，那库存商品不是还是多了1000吗？
一、5月收到商品入库，分录是： 1、借：库存商品1000 贷：应付账款——暂估款1000 2、结转成本，分录是： 借：主营业务成本1000 贷：库存商品1000 二、6月收到发票后账务处理如下： 1、冲销上月的暂估分录 借：库存商品-1000 贷：应付账款——暂估款-1000 2、冲销上月结转成本，分录是： 借：主营业务成本-1000 贷：库存商品-1000 3、按发票的金额入账，分录是： 借：库存商品1030 贷：应付账款1030 4、结转成本，分录是： 借：主营业务成本1030 贷：库存商品1030
284楼
2023-09-19 16:08:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 明珠智讯-耿开智 发表的提问：
老师：我这里的问题是比如说：本月入库的时候，借：库存商品20件 贷：应付账款，暂估入账借：库存商品30件 贷：暂估应付，本期销售结转借：主营业务成本 贷：库存商品50件，下月红冲的时候借：暂估应付 贷：库存商品 根据发票入账 借：库存商品 、应付税费 贷：应付账款 ，那么我上月已经结转成本出去的库存这个月如何处理，会计分录是什么，谢谢，
您好 借：主营业务成本 借方红字 贷：库存商品 贷方红字 然后再写结转成本的蓝字分录
285楼
2023-09-19 16:22:37
全部回复
明珠智讯-耿开智：回复bamboo老师 老师：我下月在不开发票的情况下怎么做，也是这样做分录吗？
2023-09-19 16:49:00
bamboo老师：回复明珠智讯-耿开智您红冲的是上个月的暂估跟结转成本 跟本月是否开具发票无关啊
2023-09-19 17:12:02
明珠智讯-耿开智：回复bamboo老师 红冲的是上个月的，那再写蓝字分录不就是结转到这个月了吗？
2023-09-19 17:25:15
bamboo老师：回复明珠智讯-耿开智您有红字 有蓝字 正负相抵 不就是没有了么？
2023-09-19 17:54:03
明珠智讯-耿开智：回复bamboo老师 老师：下月红冲和蓝字的时候应该怎么做，我这个蓝字数应该写多少？
2023-09-19 18:06:19
bamboo老师：回复明珠智讯-耿开智您上个月暂估的数量跟金额跟收到发票的一致么
2023-09-19 18:32:50
明珠智讯-耿开智：回复bamboo老师 不一样，就像这样多了5个怎么处理
2023-09-19 18:42:53
bamboo老师：回复明珠智讯-耿开智这个5件您一起销售了么 还是在库存里
2023-09-19 18:57:09
明珠智讯-耿开智：回复bamboo老师 库存和销售分别怎么处理呢？
2023-09-19 19:20:54
bamboo老师：回复明珠智讯-耿开智库存的话 结转成本的时候就按照50件结转 其余5件做库存 如果销售的话 就把55件全部结转
2023-09-19 19:33:36
明珠智讯-耿开智：回复bamboo老师 按照分录，库存还剩75件，对吗？
2023-09-19 19:50:38
bamboo老师：回复明珠智讯-耿开智购进的20单独收到了发票么 不包含在55里面吧？
2023-09-19 20:19:57
明珠智讯-耿开智：回复bamboo老师 老师：还是没有明白，开始20用发票入的，其他的冲掉，又入了55件，那库存不就是75了吗？
2023-09-19 20:30:08
bamboo老师：回复明珠智讯-耿开智是75 但是您后面又卖了50啊 所以最终只剩下25 20%2B55-50=25
2023-09-19 20:43:56
明珠智讯-耿开智：回复bamboo老师 也就是说我写的蓝字发票数是50对吗？
2023-09-19 20:57:33
bamboo老师：回复明珠智讯-耿开智是的 写的蓝字发票数是50
2023-09-19 21:18:24
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