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基金管理公司的会计核算
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Mm 发表的提问：
公司是做私募基金管理，收取的基金管理费属于生活服务业的商务服务业吗？
属于金融服务的直接收费金融服务
181楼
2023-07-16 20:23:34
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Mm：回复三宝老师 那这样的话我们就不能享受加计抵减政策了，
2023-07-16 20:51:12
三宝老师：回复Mm基金管理人不享受加计抵减
2023-07-16 21:12:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
基金管理公司发行的基金产品也需要单独做账吗
需要的啊
182楼
2023-07-16 20:39:46
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心海 发表的提问：
非公募基金会的原始基金是如何会计处理
借：银行存款贷：限制性净资产
183楼
2023-07-16 21:02:59
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心海：回复袁老师 贷可以是非限制性净资产吗？
2023-07-16 21:51:41
袁老师：回复心海可以
2023-07-16 22:04:20
朝暮老师
职称：中级会计师
4.91
解题: 0.08w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
集团公司一公司XXX项目部2018年2月份应计提上交集团公司管理费100万元，应计提一公司管理费25万元，一公司机关和XXX项目部是两个不同的核算账套。根据我集团财务核算要求，分别做出XXX项目部、公司机关计提、列转管理费的会计分录。 老师，这个怎么写呀？
同学您好，计提公司管理费用会计分录如下: 借：管理费用 贷：其他应付款 实际支付的会计分录： 借：其他应付款 贷：银行存款
184楼
2023-07-17 18:29:44
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
能不能帮系统的讲一下关于分公司独立与非独立的会计核算呢
你好，非独立核算的分公司所发生的所有收支、经济业务都要向总公司报帐，是报帐制单位，由总公司做就可以了。分公司独立核算，在会计上处理上与一般企业没有多少区别。
185楼
2023-07-17 18:40:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
分公司和总公司的账要不要分开独立核算，共用一个基本户有没有什么问题
这个看你们当时备案是备案的独立核算还是非独立核算？
186楼
2023-07-17 18:56:58
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郭老师：回复到此为止在一个地区还是非地区？
2023-07-17 19:16:05
到此为止：回复郭老师 在一个市，不同区，注册的
2023-07-17 19:42:28
郭老师：回复到此为止那就是需要自己独立做账。
2023-07-17 19:58:23
郭老师：回复到此为止你们是自己开的发票吗？
2023-07-17 20:16:36
到此为止：回复郭老师 是自己开票
2023-07-17 20:41:02
郭老师：回复到此为止那就应该出委托书 要不三流不一致
2023-07-17 21:05:27
到此为止：回复郭老师 委托书每个分公司出具一份给总公司就好了是吗，其实就是注册一个总公司，底下有设好多分店这样
2023-07-17 21:20:02
郭老师：回复到此为止对的 那最好是自己开一个账户。
2023-07-17 21:37:10
郭老师：回复到此为止自己开一个账户，可以总公司管理这不是。
2023-07-17 21:51:27
到此为止：回复郭老师 意思是不出委托书，然后分公司底下自己开个基本户，是这样吗
2023-07-17 22:04:54
郭老师：回复到此为止对的是的，是这么做的。
2023-07-17 22:17:57
到此为止：回复郭老师 那子公司和分公司是都需要独立核算的吗
2023-07-17 22:42:00
郭老师：回复到此为止子公司需要独立核算， 分公司和总公司不在一个地方的独立核算。
2023-07-17 23:03:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 求知探索 发表的提问：
老师：公司小，商贸公司，没有专门的档案管理员，办公室下的生产计划给到财务做核算，财务核算好，办公室再发图给厂家生产。那这个生产计划单谁来保管算合理合法呢？办公室推给财务
你好，一般情况下财务保管比较方便，不过也要看企业实际的
187楼
2023-07-18 17:40:26
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求知探索：回复徐阿富老师 生产计划我财务核算了销售金额以及客户打款情况，是不是还需要其他领导签字才能下生产计划？比如业务领导
2023-07-18 18:09:01
徐阿富老师：回复求知探索你好，一般是需要分管领导签字的
2023-07-18 18:33:13
求知探索：回复徐阿富老师 财务就我一人了没其他人，业务领导也是公司负责人，那这个领导是不是需要签字。不能一个大额生产计划财务签了，就发到厂里生产了吧？
2023-07-18 18:48:22
徐阿富老师：回复求知探索你好，需要领导签字，这是责任问题
2023-07-18 19:03:11
求知探索：回复徐阿富老师 现在的问题是，领导长期都是不在公司的，下单人直接给我核下，让我签个字，她就发了。下单人自己从不签字，每次就是打印一个制单人
2023-07-18 19:28:45
徐阿富老师：回复求知探索你好，这个可以事后补签的啊
2023-07-18 19:39:30
咩老师
职称：,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
能分享点关于母子公司之间业务的会计核算方法吗？
您好，建议你学习下咱们会计学堂相关的实操课程哦，这样会更加系统。
188楼
2023-07-18 18:00:09
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 健壮的衬衫 发表的提问：
请问一个账套就是一个会计核算主体吗？比如a公司底下有本部和两个子公司，其中有一个子公司的账套有停用、抵消、正常使用用的三个账套，那么这种情况下一共有多少个会计核算主体呢？求老师教教我
你好，同学。 会计主体是根据你自己做账时针对 的主体来确定 的。 你两个子公司分别为两个 主体，然后你本部一个账套一个主体，同时你们总体属于一个主体。
189楼
2023-07-18 18:09:21
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Katrina Baby 发表的提问：
老师好，我们公司是一家投资管理公司，主营业务是公司自己发行基金，日常费用及收入交给托管部核算，公司作为管理人收取管理费，管理费转入前已经通过托管部扣过增值税，所以收到的管理费我们不开发票，请问老师收取管理费时应该怎样做分录呢？
计入营业收入，同学。代扣过增值税就不用再缴纳了。
190楼
2023-07-18 18:29:35
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Katrina Baby：回复陈诗晗老师 经营范围是：投资管理，管理费是我们的主营业务收入。记入主营业务收入后，只需要在季度申报时缴纳企业所得税对吗
2023-07-18 18:58:49
陈诗晗老师：回复Katrina Baby是的，缴纳企业所得税
2023-07-18 19:24:25
Katrina Baby：回复陈诗晗老师 老师，以前年度的管理费没挂在主营业务收入，挂成往来款的话，现在要怎么处理呢？
2023-07-18 19:41:02
陈诗晗老师：回复Katrina Baby借：往来款科目 贷：主营业务收入或以前年度损益调整
2023-07-18 20:02:53
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 笨笨的期待 发表的提问：
我公司是私募基金管理人，募集到的资金怎么入账？我公司只收管理费
您好，借；银行存款，贷；应付赎回款。
191楼
2023-07-18 18:56:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Miss Q 发表的提问：
我们公司是基金管理公司，发放基金产品，券商是外包托管方，我们公司将存放在募集结算专户的钱应该下什么科目？给基金单独建账，基金账户收到这个钱又应该怎么做分录呢老师？
贵公司将存放在募集结算专户的钱，分录，借：其他货币资金，贷；银行存款，给基金单独建账，基金账户收到这个钱分录，借；银行存款，贷：其他应付款，或者卖出回购金融资产款。  
192楼
2023-07-19 17:55:34
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 文艺的乐曲 发表的提问：
我公司是运输企业，每个车单独核算，公司管理外部车辆的收入冲销管理费用，公司的管理费用余额每月分摊到每个车上，整个业务流程，会计应该怎么处理呢？
你好同学 是的这个是你们直接记管理费用就可以，无法给到车上，这个只是管理会计在统计时才分的，账上做不到
193楼
2023-07-19 18:03:11
全部回复
文艺的乐曲：回复何江何老师 用待摊费用计公司的管理费用，分摊至每个车时，借记管理费用…贷记待摊费用可以吗
2023-07-19 18:25:09
何江何老师：回复文艺的乐曲可以的同学这样是可以的
2023-07-19 18:51:59
文艺的乐曲：回复何江何老师 待摊费用的二级明细分成：工资，业务招待费，外车收入。如果公司收到外车管理费时，借计：现金，借计：待摊费用 （红字）能这样记吗？
2023-07-19 19:07:52
何江何老师：回复文艺的乐曲可以这样记的同学没问题的
2023-07-19 19:37:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Half 发表的提问：
老师，你好！我现在物业公司下面有4个住宅小区组成，物业管理费，停车费，水费等收入都是同一公账收款，我想在分别核算4个住宅的收入，用金碟专业版软件，怎么设项目核算，谢谢
同学。项目辅助核算，是在科目设置-勾选核算，然后根据相关的核算明细去设置你需要辅助核算的项目就可以了。
194楼
2023-07-19 18:25:34
全部回复
Half：回复陈诗晗老师 老师，因为他们4个小区收入，成本，费用都是混在一起，我现在准备建账套，在新建账套4个小区分别核算收入，成本，费用，这样每个小区盈亏就一目了
2023-07-19 18:44:46
陈诗晗老师：回复Half可以彩辅助核算来加以区分。
2023-07-19 18:57:50
Half：回复陈诗晗老师 我现在弄下，不明白再请
2023-07-19 19:08:37
陈诗晗老师：回复Half要的，你先把辅助核算设置好
2023-07-19 19:36:20
Half：回复陈诗晗老师 老师，你能说具体
2023-07-19 19:48:40
Half：回复陈诗晗老师 怎么设辅助核
2023-07-19 20:16:22
陈诗晗老师：回复Half你科目设置 点开 选择 辅助核算 然后再辅助核算里面去设置你的小区
2023-07-19 20:39:57
Half：回复陈诗晗老师 老师能加Q远程
2023-07-19 21:02:14
陈诗晗老师：回复Half不提供私人联系方式喔，抱歉，你拍照给我可以，
2023-07-19 21:12:48
Half：回复陈诗晗老师
2023-07-19 21:39:47
Half：回复陈诗晗老师 因为收入是4家组成的，在小区后面再设明细收入科目
2023-07-19 22:06:35
陈诗晗老师：回复Half你选择多核算项目 选择往来范单位 你在往来单位里面吧4个小区新增进去
2023-07-19 22:18:19
Half：回复陈诗晗老师
2023-07-19 22:46:23
Half：回复陈诗晗老师 那刚拍图片有红箭头那科目名称写什么
2023-07-19 23:04:53
陈诗晗老师：回复Half你现在就是营业收入啊 你的营业收入，营业成本等所以都是需要这样设置的。
2023-07-19 23:31:15
陈诗晗老师：回复Half主营业务收入，你填写
2023-07-19 23:53:58
Half：回复陈诗晗老师 填好
2023-07-20 00:13:50
Half：回复陈诗晗老师 辅助核算选单一核算项目
2023-07-20 00:42:42
陈诗晗老师：回复Half你选择核算项目后，是否提示了需要其他完善信息？
2023-07-20 01:08:38
Half：回复陈诗晗老师 没有什么提示
2023-07-20 01:28:24
陈诗晗老师：回复Half你继续设置后面的损益类科目 设置完后 你做凭证时出现提示你再联系我
2023-07-20 01:46:04
Half：回复陈诗晗老师 谢谢，弄好了
2023-07-20 02:14:39
陈诗晗老师：回复Half不客气，祝你工作愉快
2023-07-20 02:38:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ power 发表的提问：
私募基金管理人代基金持有投资标的股权，最后有公司接手投资标的的股权，将回购私募基金管理人持有的股权，回购资金打入基金账户，请问，管理人需要缴纳印花税吗？管理人没有接到回购款，回购是管理人管理的基金账户收到了回购款
公司需要缴纳的哦，要缴纳印花税
195楼
2023-07-19 18:45:54
全部回复
power：回复朴老师 公司没有收到股权转让款也要缴纳印花税吗
2023-07-19 19:13:12
power：回复朴老师 这个是公司代基金持有的股权，私募基金投资标的最终将基金投资款给到基金，基金结束。我作为管理人也就结束了对投资标的的股权，将股权转让给了另外一方
2023-07-19 19:30:36
朴老师：回复power你好，是的，有转让就要交
2023-07-19 19:48:43
power：回复朴老师 我们即使没有收到钱也需要缴纳是吗
2023-07-19 20:13:13
朴老师：回复power是的，有股权转让的哦
2023-07-19 20:31:25
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