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销售免税产品的会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 佘老师 发表的提问：
一个商品销售企业，她收到一商品是赠送的。然后这个商品又销售出去了。如何做会计分录？
赠送的计入到营业外收入 销售的和正常销售会计分录一样
241楼
2023-08-16 18:02:59
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佘老师：回复马老师 然后销售了该商品，又做收入，哪不是两次收入吗？
2023-08-16 18:27:59
马老师：回复佘老师对啊 第一次是你没花钱 被人赠送给你的 第二次是销售出去的 会得到资金回报的
2023-08-16 18:47:53
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 勤学苦练 发表的提问：
老师，就是赠送样品给客户，视同销售这个会计分录怎么做，比如样品值800元。
借：销售费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
242楼
2023-08-17 17:23:08
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勤学苦练：回复王老师1 那这个销项税额，申报增值税的时候，正常填吗，还是要填写在哪里，
2023-08-17 17:50:18
王老师1：回复勤学苦练填在附表一未开票收入那栏里
2023-08-17 18:04:20
勤学苦练：回复王老师1 不是没有收入吗，只有销项税额呀，这个是要倒算主营业务收入吗，那跟上面的分录对不上了呀
2023-08-17 18:28:00
王老师1：回复勤学苦练会计上的收入和增值税的收入是会不一致的，会计上没有视同销售，税法上才有视同销售。 这部分就导致会计收入和增值税计税收入差异的部分，是正常的。 企业所得税还有企业所得税的收入，三者有可能都会不一样，这是税会差异
2023-08-17 18:44:16
勤学苦练：回复王老师1 恩恩，那我这个表数据怎么填，我就是多填一笔收入，我的数就是800，能说清楚一点吗，
2023-08-17 18:54:53
王老师1：回复勤学苦练分录中库存商品的价格是成本价 增值税销项税额的价格是用样品的对外售价乘以税率得出 所以填入申报表附表一的未开票收入那栏填样品的对外售价，税额就填未开票收入乘以税率的金额
2023-08-17 19:19:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
销售不合格商品，重新发补的会计分录如果退了是什么会计分录，不退是什么会计分录
您好！你重新发货不需要重新做会计分录。由仓库那边搞定就行了。 如果不退货，可以当做货品降价处理。比如你之前卖100块钱，100个气球，现在发了200给他们，那出售的单价就是0.5元一个而已。
243楼
2023-08-17 17:48:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到上月销售商品的贷款80000的会计分录
收到上月销售商品的贷款80000的会计分录
244楼
2023-08-17 17:59:59
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邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 贷；应收账款
2023-08-17 18:22:18
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ crystal小宅女 发表的提问：
老师请问销售商品赠送积分，未来拿积分换购商品的会计分录怎么做？积分的价值如何确定？
借银行存款 贷主营业务收入 合同负债（积分部分） 应交税费 积分的价值就是看这个积分以后可以在你们那里获得多少钱的商品
245楼
2023-08-18 17:06:08
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ vivian 发表的提问：
我们销售商品，收到了一张银行汇票该怎么做会计分录
你好！借：应收票据 贷：主营业务收入 贷：应交税费
246楼
2023-08-18 17:25:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @  发表的提问：
受委托销售商品的会计分录怎么写
（1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 （2）在加工过程中： 对于发生的相关费用e799bee5baa6e997aee7ad94e4b893e5b19e31333337393463及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料 应付职工薪酬等 （3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费――应交增值税（销） ――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 （4）按规定缴纳消费税 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款
247楼
2023-08-18 17:49:59
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：回复宋生老师 我们是超市销售的
2023-08-18 18:17:43
宋生老师：回复（1）收到商品时： 借：受托代销商品 　 贷：受托代销商品款 （2）销售时：借：银行存款 贷：应付账款 　 应交税费——应交增值税（销项税额） （3）收到增值税专用发票时： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 　　　　　　　　　　　　　　 借：受托代销商品款　 贷：受托代销商品 　　　　 （4）支付货款并计算代销手续费时： 借：应付账款 　　　 贷：银行存款 　　　　　 主营业务收入
2023-08-18 18:45:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ... 发表的提问：
淘宝上销售商品收到的邮费会计分录怎么做？
你好，并入货物价款一起确认收入 借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
248楼
2023-08-18 17:56:59
全部回复
...：回复邹老师 老师 不可以将邮费单独提出来做吗？
2023-08-18 18:13:30
邹老师：回复...你好，不需要将邮费单独提出来做分录的
2023-08-18 18:32:20
...：回复邹老师 但是邮费并入收入不是需要交纳增值税吗？
2023-08-18 18:52:25
邹老师：回复...你好，是的，这个是你单位销售 货物实现的收入，需要缴纳增值税的 如果你单位邮费只是代收代付，没有实现差价收入，就不需要纳税的
2023-08-18 19:19:01
...：回复邹老师 我们收取买家15元的邮费，实际这单业务我们公司需要支付元20邮费，差额5元确认为我们公司的销售费用，这样可以吗？
2023-08-18 19:30:22
邹老师：回复...你好，你们需要把收取的邮费确认收入，支付的邮费20计入销售费用
2023-08-18 19:46:58
...：回复邹老师 比如我公司6月份销售商品6000元，货款收入5200元，邮费收入800元，增值税税率9%。会计分录怎么做？
2023-08-18 19:59:48
邹老师：回复...你好 借；银行存款等科目6000 贷；主营业务收入5200/1.13%2B800/1.09 应交税费——应交增值税（销项税额）5200/1.13*13%%2B800/1.09*9%
2023-08-18 20:28:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小巧的星星 发表的提问：
销售出去的商品的会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税 同时结转成本
249楼
2023-08-19 16:52:20
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 柠檬茶 发表的提问：
小规模和个体工商户销售免税农产品，发票税额是免税两个字，会计分录是借：应收帐款，贷主营业务收入，那还用不用，借应交税费减免，贷营业外收入？
借；应收账款或者银行 等科目 贷；主营业务收入 不用做增值税
250楼
2023-08-19 17:07:22
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 江南美 发表的提问：
本厂生产产品一部分直接销售，另有一部再加工再销售，这样怎么做会计分录？
你好！外加工的先转入半成品。
251楼
2023-08-19 17:34:23
全部回复
江南美：回复QQ老师 不是外加工，是自己厂再加工
2023-08-19 18:00:09
江南美：回复QQ老师 会计分录怎么做呢？
2023-08-19 18:12:27
QQ老师：回复江南美你好是的，自己的话转入半成品，从半成品再转入生产成本。 正因为是自己生产，所以才转入半成品，如果是委外加工的话，要走委托加工物资的。 2
2023-08-19 18:27:07
江南美：回复QQ老师 学堂老师说的做法不一样！
2023-08-19 18:38:52
江南美：回复QQ老师 再加工应该是库存商品减少，生产成本增加应该是这步骤吧？
2023-08-19 19:01:59
QQ老师：回复江南美你好！商品直接转到生产成本了吗？不是通过半成品转过去的。自己生产的话，完工后销售的部分转入库存商品，不销售的收入分转入半成品。
2023-08-19 19:16:22
江南美：回复QQ老师 老师，这是我厂生产的全过程，应该怎么会计分录？
2023-08-19 19:42:26
QQ老师：回复江南美你好，你们生产的时候能明确知道哪些东西直接对外销售，哪些东西需要加工后再对外销售吗？
2023-08-19 20:00:23
江南美：回复QQ老师 原纸印刷后成装饰纸产品，可以直接销售，也可再浸胶下成浸胶纸销售。
2023-08-19 20:26:49
江南美：回复QQ老师 原纸也可直接浸胶成浸胶纸产品
2023-08-19 20:42:53
江南美：回复QQ老师 我就是产品再加工不知怎么做了？
2023-08-19 20:53:08
QQ老师：回复江南美第一次完工的时候，你们能知道哪些需要再加工哪些职业对外销售吗？
2023-08-19 21:18:53
江南美：回复QQ老师 这个再加工的有产品单呀
2023-08-19 21:41:53
QQ老师：回复江南美你好，这样把需要对外销售的转到库存商品，需要加工的不转入库存商品继续在生产成本中。进入下一道生产程序。
2023-08-19 22:01:20
江南美：回复QQ老师 老做了分录行式我套用呗。
2023-08-19 22:28:51
QQ老师：回复江南美你好，最简单的方法，也就是说把生产成本中需要对外直接销售的部分转为库存商品，剩余的生产成本不动。
2023-08-19 22:39:02
江南美：回复QQ老师 弄了一晚上也是不明白，会计学堂里有这例子没？
2023-08-19 22:52:47
QQ老师：回复江南美你好，我的意思是说，既然你要继续加工，为什么要把它转出来成库存商品呢？只把对外销售的部分转为库存商品。
2023-08-19 23:10:58
江南美：回复QQ老师 这么讲我又弄不清，做个分录呗。
2023-08-19 23:28:51
QQ老师：回复江南美你好借库存商品贷生产成本 金额是需要对外销售的产品
2023-08-19 23:56:52
江南美：回复QQ老师 看来你也是不那么明
2023-08-20 00:24:58
QQ老师：回复江南美其实你问之前就已经有了答案。只不过想让我们按你的要求回答，如果你坚持的话，可以这样做借库存商品贷生产成本 领用在生产时借生产成本贷库存商品
2023-08-20 00:39:48
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 丫头 发表的提问：
法人买自己使用过的东西给公司免增值税对吧，发票给你找税务局代开吧
老师是法人卖自己使用过的东西
252楼
2023-08-19 17:41:56
全部回复
罗老师：回复丫头对的，发票可以找税局代开。
2023-08-19 18:05:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
小规模纳税人，月销售额10万，免增值税吗，如果减免的话会计分录怎样做？
您好 请问按季度申请还是按月申报
253楼
2023-08-19 17:56:59
全部回复
小韩-：回复bamboo老师 按季报
2023-08-19 18:26:38
bamboo老师：回复小韩-季度30万内免增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-08-19 18:43:34
小韩-：回复bamboo老师 好的，老师，我还有一个问题，税款所属期5月份有印花税交了50块钱，是6月初交的，印花税用计提吗，5月份的时候用做分录吗？
2023-08-19 19:02:45
bamboo老师：回复小韩-印花税不需要计提实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2023-08-19 19:14:30
小韩-：回复bamboo老师 嗯，就是五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行，是吗
2023-08-19 19:31:41
bamboo老师：回复小韩-是的 五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行
2023-08-19 19:56:00
小韩-：回复bamboo老师 嗯，好的，谢谢老师
2023-08-19 20:16:41
bamboo老师：回复小韩-不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-19 20:34:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计人 发表的提问：
销售一批产品 之后产生增值税额 税额未支付，这笔会计分录怎么写
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
254楼
2023-08-20 17:26:50
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友好的棒棒糖 发表的提问：
销售收入含免费的售后维修服务，会计分录怎么做
你好 借应收 贷收入 应交税费 售后维修服务， 记销售费用
255楼
2023-08-20 17:33:18
全部回复
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