李老师：回复爱笑的流沙借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品

水滴：回复辜老师 请写一下会计分录好吗？

辜老师：回复水滴借：在建工程 贷：库存商品

会计小白_ph826917：回复萱萱老师 分录借销售费用贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额还是借销售费用贷库存商品 应交增值税销项税额

萱萱老师：回复会计小白_ph826917借销售费用贷库存商品 应交增值税销项税额

会计小白_ph826917：回复萱萱老师 本次申报了增值税。汇算清缴还需要再填一次视同销售的数据吗？

萱萱老师：回复会计小白_ph826917汇算清缴还需要再填一次视同销售的数据

会计小白_ph826917：回复萱萱老师 嗯好的清楚了。谢谢。

萱萱老师：回复会计小白_ph826917满意请给五星好评，谢谢

晓海老师：回复完美的鞋子2、企业收购农产品用于生产可以抵扣进项税，税率是13％，要使用税务局统一印制的农产品收购统一发票才能抵扣，自制的收购单，不能抵扣；凡是涉农的企业都可以抵扣；食堂收购农产品做饭吃不能抵扣。

非洲小白脸：回复文文老师 同时我们公司还销售副食品但是季度销售没有超过9万元 那么销售副食品的免税收入应该怎么填分录呢

文文老师：回复非洲小白脸借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

非洲小白脸：回复文文老师 老师比如我们收了200块钱其中蔬菜100副食品100那么分录应该怎么填啊我的想法是借银行存款贷主营业务收入蔬菜免税收入100，主营业务收入销售收入97.09，应交税费应交增值税2.91 然后借应交税费应交增值税2.91贷贷营业外收入2.91吗

文文老师：回复非洲小白脸是的，这样处理分录，可以的

朱立老师：回复wyn把损益类账户 换成以前年度损益调整即可     最后以前年度损益调整的余额  结转到利润分配-未分配利润

wyn：回复朱立老师 原题如下 ：是否属于已确认销售收入的售出商品发生销售退回，且属于资产负债表日后事项的。 2019年12月15日，甲公司向乙公司销售商品一批不含税金额为100元，税率13%当日收到全部货款，2020年2月12日因商品质量乙公司将商品退回甲公司，当日甲公司退回全部货款。甲公司会计分录。2019年12月15日借：银行存款 113 贷：主营业务收入100，应交税费---应交增值税（销项税额）13；

朱立老师：回复wyn十分抱歉刚看到 考试试题的话  不擅长    以上回答是出于实务处理   

飯糰兒：回复QQ老师 就是这个产品销售分三年收钱

QQ老师：回复飯糰兒你好，一个产品按三年收回，你的发票怎么开可以挂应收账款