漂亮的冰淇淋：回复玲老师 银行放款后怎么处理

玲老师：回复漂亮的冰淇淋你好 钱是给你了不是给谁了  ？以什么名义给的 

漂亮的冰淇淋：回复玲老师 可能是银行直接给合同里的供货单位，名义就是采购款吧

玲老师：回复漂亮的冰淇淋你好 借 预付账款/应付账款等 贷长期短期借款 

漂亮的冰淇淋：回复玲老师 对方会给我们开发票吗？我们通过什么方式把这个钱再拿回来？

玲老师：回复漂亮的冰淇淋真实的业务，对方是给你开销售商品的发票。然后你是拿不到钱的。。如果你们串通造假，那就双方协商。

漂亮的冰淇淋：回复玲老师 哦，是不是尽量不要牵扯开发票

漂亮的冰淇淋：回复玲老师 我们还有一个销货合同，是不是通过这个销货合同拿回来，那我们还得给他们开销货发票吗？

玲老师：回复漂亮的冰淇淋。购销合同业务就是销售方开发票。

漂亮的冰淇淋：回复玲老师 也就是说我们这种会涉及进项和销项，那会不会涉及虚开

玲老师：回复漂亮的冰淇淋您好 您好，真实的业务就不涉及虚开发票，假的就是虚开发票。

孙燃老师：回复火星上的钢铁侠1、 授权日不做账务处理 2、 2017年确认费用：100*1000*(1-0.12)*18/3=528000（元） 借：管理费用 528000 贷：资本公积——其他资本公积 528000 3、 2018年确认费用：100*1000*(1-0.15)*18*2/3-528000=492000 借：管理费用 492000 贷：资本公积——其他资本公积 492000 4、 2019年确认费用：(100-8-5-2)*1000*18-528000-492000=510000 借：管理费用 510000 贷：资本公积——其他资本公积 510000 5、2020行权： 借：银行存款 85*1000*6=510000 资本公积——其他资本公积 1530000 贷： 股本 85000 资本公积——股本溢价 1955000

紫藤花：回复三月清风老师 大厅的人说已经申报过了出口退税，无法更改报表，那么这两百万后期怎么消化呢

三月清风老师：回复紫藤花更改是肯定可以的 他们不愿意麻烦而已 多申报了 后面看你们业务量少申报一下 可以分月凑够两百万

紫藤花：回复三月清风老师 那个少申报咋申报，当月数如果和税控盘不一致，系统过不了

含蓄的蛋挞：回复陈诗晗老师 可以写一下完整会计分录吗

陈诗晗老师：回复含蓄的蛋挞借 在建工程 67800 贷 主营业务收入 60000 应交税费 增值税 7800 借 主营业务成本 40000 贷 库存商品 40000

含蓄的蛋挞：回复陈诗晗老师 老师第三个问的已经入账要调整会计分录您没有给我解答呢，麻烦您在看一下，谢谢

陈诗晗老师：回复含蓄的蛋挞借 在建工程 37800 主营业务成本 40000 贷 主营业务收入 60000 应交税费 增值税 7800

含蓄的蛋挞：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复含蓄的蛋挞不客气，祝你学习愉快。

含蓄的蛋挞：回复陈诗晗老师 老师，您的第三题的分录输不平啊

陈诗晗老师：回复含蓄的蛋挞借 在建工程 27800 主营业务成本 40000 贷 主营业务收入 60000 应交税费 增值税 7800 不好意思，打错了一个数字

陈诗晗老师：回复玖叁叁呀1，自产产品换取其他资产，是视同销售处理的。 2，借 在建工程 67800 贷 主营业务收入 60000 应交税费 增值税 7800 借 主营业务成本 40000 贷 库存商品 40000 3，你这里可以考虑将这涂料出售的形式处理，然后出售的款项支付装修款，这样的话，消费税就是按6万计税，而不是7万计税了，增值税都不变的 4，节税收益为 1万*4% 5，降低计税依据和递延纳税。

刘老师：回复爱笑的流沙报账之后，要冲减当期的销售收入

Justin：回复武老师 是的

武老师：回复Justin你发行的分录反向做一下，就可以了，同学

sherry：回复吴少琴老师 我们公司向工厂购买产品，取得专票，然后赠送给他人，会计处理要怎么做

吴少琴老师：回复sherry借营业外支出 贷库存商品 应交税费增值税

sherry：回复吴少琴老师 那购买时的分录呢？

吴少琴老师：回复sherry借库存商品 应交税费-增值税进项 贷应付账款

sherry：回复吴少琴老师 赠送产品时，有些人说是要计入销售费用-业务招待费，老师是计入营业外支出，老师是是考虑销售费用-业务招待费有60%的扣除限额吗

吴少琴老师：回复sherry销售费用-业务招待费有60%的扣除限额吗 要

sherry：回复吴少琴老师 老师是计入营业外支出，不计入销售费用-业务招待费的原因是什么？

吴少琴老师：回复sherry你捐赠赠送的计入营业外支出，你送客户的就计入销售费用

sherry：回复吴少琴老师 捐赠赠送需要补什么证明吗

吴少琴老师：回复sherry捐赠机构给你开的捐赠证明

钟存老师：回复若水借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税销项税额 负数

A会计学堂-孙老师：回复宋生老师 年终返利呢

宋生老师：回复A会计学堂-孙老师您好！这样的。一般开红字发票。

黄艳：回复文文老师 按照卖价码吗？

黄艳：回复文文老师 按照市场卖价确认销售费用吗？

文文老师：回复黄艳是的，按照市场卖价确认销售费用