冉老师：回复逆乐你好，学员，老师仔细看了一下这个题目

冉老师：回复逆乐因为实际没有付款的，所以做账挂往来款应付账款

冉老师：回复逆乐预算会计在实际支付钱的时候，再做账即可

冉老师：回复逆乐按照这个两条线，是没有问题的，清晰

冉老师：回复逆乐以上是老师的解答

冉老师：回复逆乐如果有什么不明白的地方，可以问

冉老师：回复逆乐祝你生活愉快，工作顺利，学员

逆乐：回复冉老师 好的，谢谢老师

冉老师：回复逆乐不客气的，学员，老师应该的

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 老师能不能讲下实务处理过程？

邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，实际工作中就是这样处理 的啊 计提 借资产减值损失 贷；坏账准备 确认 借；坏账准备 贷；应收账款

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 额，好吧

邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

坚持：回复宇飞老师 像支付税款这些不用填吧。

宇飞老师：回复坚持一般都是先走完报销程序，打款完毕单据流转到会计这边才开始进行有关账务处理。

坚持：回复宇飞老师 上述老师列的这些都是法人自己用实收资本用现金的方式付的。

宇飞老师：回复坚持税款一般都是自动划扣的，收回银行回单、完税凭证作为入账凭据，不用写报销单。

宇飞老师：回复坚持对，法人或者公司员工自己出钱垫付了票据拿回来报销。

坚持：回复宇飞老师 只要是法人垫的钱，我的凭证后面除了发票应该有费用报销单是吧

坚持：回复宇飞老师 还有老师，比如我转账取款给法人，5万块钱，当时做的是其他应收款，那现在他把支付这5万的发票拿过来，我就要减少其他应收款是吧？我也要填费用报销单是吗？

宇飞老师：回复坚持是的，附件附在报销单后面，这样子也方便自己查账。

坚持：回复宇飞老师 转账支取的钱，我做在其他应收款里没问题吧。

宇飞老师：回复坚持您好，可以先挂其他应收款。

?：回复宋生老师 老师，我之前还看别人是把收付分开整理做账，这个账务处理方式怎么样

宋生老师：回复?你好！也可以的。只要是有规律就好。

?：回复宋生老师 还是根据银行来比较好吧，时间顺序也有

宋生老师：回复?你好！是的。根据银行来更好。也更清晰。

?：回复宋生老师 那计提这个什么时候做呢

宋生老师：回复?你好！这个月末的时候做就好了。

?：回复宋生老师 老师计提和缴纳不能放在一个月做吧，计提税金这种是不是一定要提前一个月做

宋生老师：回复?你好！这个没有规定必须要分开。

?：回复宋生老师 老师，像费用、成本这种需要结转，那应付应收呢

宋生老师：回复?您好！应收应付不需要结转了。

家有小张：回复施老师 进项已经抵扣，但是我又要退货，我应该怎么做?

家有小张：回复施老师 退货，让对方给我开红字发票吗?

施老师：回复家有小张是的，对方要开红字发票给到你这边，你做红字冲销

家有小张：回复施老师 如果我没有抵扣，退货我就做进项转出对不

施老师：回复家有小张没有认证如果放在待认证进项税额里，退货收到红字发票也做红字冲销即可

七七：回复陶乐天老师 谢谢老师，冲掉10月暂估计提的分录，重新按实际的工资补做分录，是指支付工资分录吗？那不用按实际的计提工资分录了是吗？

陶乐天老师：回复七七你好，11月重新补做，分录中的金额指的都是应发数，而非实发数。借：管理费用等 贷：应付职工薪酬，实际发放时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费等。计提这一步还是要做的。

专一的唇彩：回复朴老师 是不是：借：管理费用--社保 贷：其他应收款---社保个人承担部分（红字）

朴老师：回复专一的唇彩你这个肯定不对，你这个分录两个都在借方，不平呀

专一的唇彩：回复朴老师 那应该怎么冲红合适呢

朴老师：回复专一的唇彩你之前的分录怎么做的

朴老师：回复专一的唇彩应该是借管理费用社保费借其他应收款-社保个人承担部分红字 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

青青草地吖：回复bamboo老师 谢谢

bamboo老师：回复青青草地吖不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您