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会计科目封存是什么意思
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星空 发表的提问：
应交税费科目是平的是什么意思
你好，说明没有应交未交税费
136楼
2023-07-02 21:08:03
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星空：回复邹老师 小规模纳税人不计提增值税，那交增值税时，借：应交税费——应交增值税；贷：银行存款，应交增值税不是就有了借方余额了吗？
2023-07-02 21:28:15
邹老师：回复星空借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 其实增值税不存在计提的说法，是通过一贷一借反应发生与缴纳的
2023-07-02 21:55:36
燎原老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 彤彤 发表的提问：
资产减值损失和存货跌价准备科目什么意思，怎么用
资产减值损失是损益科目
137楼
2023-07-02 21:26:59
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燎原老师：回复彤彤存货跌价准备是存货抵减科目
2023-07-02 21:40:02
彤彤：回复燎原老师 两个科目都有余额吗
2023-07-02 21:56:42
燎原老师：回复彤彤资产减值损失跟收入，成本，费用等一样，年末结转为零。存货跌价准备跟累计折旧似的，在资产负债表表中作为存货的备抵科目。
2023-07-02 22:20:59
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小（橙子）雅 发表的提问：
购入封口机应计入什么明细科目
你好，计入管理费用—办公费。
138楼
2023-07-03 18:32:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 好好学习吧 发表的提问：
库存股是什么意思？有人知道吗？是不是资产类科目，借方表示啥内容
你好 ，库存股是指已经认购缴款,由发行公司通过购入、赠予或其他方式重新获得,可供再行出售或注销之用的股票
139楼
2023-07-03 18:58:31
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紫藤老师：回复好好学习吧是权益类科目。库存股相当于资产类科目，借方表示增加，贷方表示减少,
2023-07-03 19:31:56
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 金阳光 发表的提问：
老师这是什么意思？科目如何计提？应付福利费吗？
就是说把绩效工资转到福利费
140楼
2023-07-03 19:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
积累金在会计科目中的意思？
一般通过盈余公积科目反应
141楼
2023-07-04 18:22:58
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 改变不了别人那就改变自己 发表的提问：
老师您好，像我们的会计科目是不是都需要背定义，不然不知道这个科目是什么意思，有什么其他的方法吗，可以快速记住科目的定义
您好，很高兴为您解答问题！ 把科目分成四块：资产类、费用类、负债类和权益类。资产类和费用类归在一边，增加记在借方，减少记在贷方；负债类和权益类归在另一边，增加记在贷方，减少记在借方。算式平衡，业务发生在同一边，那么肯定是一增一减，发生在两边，要么同增，要么同减，做到两边平衡就可以了。新手比较容易搞的就是应交税金的增值税，买进来记在借方，卖出去记在贷方（或是税金方面记住你已经付钱的记在借方），这样就不会弄错了。 至于科目，总是要背一下的，其实都有连贯性，且名称跟发生的业务都可以对起来，记起来还是不难的。
142楼
2023-07-04 18:45:51
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改变不了别人那就改变自己：回复晓宇老师 老师您好，什么是简易记税
2023-07-04 19:06:19
晓宇老师：回复改变不了别人那就改变自己简易计税是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率。
2023-07-04 19:35:11
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ ZZZ2508008118 发表的提问：
你好老师，酒店应付账款-遇客账 科目指的是什么；库存商品-假退库 是什么意思
这些科目都是为了平账临时增加的过渡性科目，最终余额都会是0的，具体是什么意思，只有做账用了这个科目的会计才清楚，建议你去问问这个会计，因为外帐是不存在这些不正常科目的。
143楼
2023-07-04 19:11:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
借：发出商品贷：库存商品 账上做了一个这个科目是什么意思呢？
你好，只是商品发出了，没有确认收入，就用这个分录
144楼
2023-07-04 19:23:58
全部回复
┧E·land╁：回复玲老师 那要是确认收入了，那成本要怎么结转？
2023-07-04 19:37:59
玲老师：回复┧E·land╁借主营业务成本贷发出商品
2023-07-04 19:52:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
哪些科目需要做计提？月末摊销、转销是什么意思
固定资产需要计提折旧，无形资产需要计提摊销，应收账款需要计提减值准备等等。转销一般指将计提的坏账准备转销
145楼
2023-07-05 18:42:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 圆儿嘟嘟呐 发表的提问：
资产购入对方科目是什么意思
你好！比如你现金付的就是现金科目。 如果是应付账款，还没有付，对方科目就是应付账款
146楼
2023-07-05 18:54:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小叶 发表的提问：
资产负债表中的，应收账款B5的计算公式QM（”1122“，月）是什么意思 只得是什么科目加什么科目
你好！是1122这个科目的月末余额
147楼
2023-07-05 19:20:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 星空 发表的提问：
老师机械作业科目是什么意思
你这个购买的是齿轮，目的是用于机械作业？
148楼
2023-07-06 18:18:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 圆儿嘟嘟呐 发表的提问：
两个科目对冲一下是什么意思
你好，比如预收账款，与应收账款对冲 借：预收账款，贷：应收账款 把相同明细的对冲，减少各自挂账金额
149楼
2023-07-06 18:38:49
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圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 那进项税和转出未交增值税 有这种关系吗 可以对冲吗
2023-07-06 19:01:17
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-07-06 19:16:52
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 这个是我做的凭证 做完之后 发现 进项不对 之前已经调整过了 那我要调回来 那我是不是 借：进项250 借：转出未交 -250
2023-07-06 19:42:31
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，个人建议是把错误的分录删除，然后按正确的思路做结转分录 如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-07-06 19:56:47
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 老师 有些科目已经到截止时间不能录入 所以才这样调的 其他的科目也没有错误
2023-07-06 20:21:59
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，已经到截止时间不能录入，这个是什么意思呢 
2023-07-06 20:38:55
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 就是公司的规定的科目录入的截止时间
2023-07-06 20:58:00
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，那就只能在截止时间之后，再冲销错误的分录，然后按这个做正确的分录了 如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-07-06 21:08:43
圆儿嘟嘟呐：回复邹老师 那这个月的进项那个科目就不平了
2023-07-06 21:27:34
邹老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，进项税额发生计入借方，结转的时候计入贷方，请问是哪里不平了呢 
2023-07-06 21:52:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 十 发表的提问：
外帐会计说的消库存什么意思？
你好，就是把库存减少的意思
150楼
2023-07-06 18:54:56
全部回复
十：回复邹老师 外帐会计说的库存在账里叫什么科目
2023-07-06 19:10:55
邹老师：回复十库存商品
2023-07-06 19:23:36
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