李老师：回复爱笑的流沙就是对应科目的意思。。比如借方的总账科目对应贷方的科目 总分类账中，不要求一定填写对方科目。可以不填的。 总分类账中，不是一定要有对方科目。 总分类账的登记依据和方法，主要取决于所采用的会计核算形式。它可以直接根据各种记账凭证逐笔登记，也可以先把记账凭证按照一定方式进行汇总，编制成科目汇总表或汇总记账凭证等，然后，据以登记。 总分类账一般按照总分类账户分类登记，登记方法取决于单位企业采用账务处理程序

终有弱水胜三千：回复bamboo老师 合并到应付还是预付

bamboo老师：回复终有弱水胜三千应付减少 预付增加 看来是合并到预付的

终有弱水胜三千：回复bamboo老师 预付在贷方，不是减少的意思吗

bamboo老师：回复终有弱水胜三千哦哦 抱歉 想叉了 是的 预付账款在贷方是减少的意思 对不起 这笔分录做了后 您看哪个科目还有余额

扬扬：回复meizi老师 老师，如果是与布展设计、搭建相关的费用，有关于展览服务方面的要怎么写明细？直接是展览服务费吗

meizi老师：回复扬扬你好 按你实际发生的展览服务写就行 费用类的话 可以不用写具体的规格型号 写具体金额就行

勤学苦练：回复徐阿富老师 分录怎么做呀

勤学苦练：回复徐阿富老师 那这个就是贷方余额是应交增值税增加吗

勤学苦练：回复徐阿富老师 在呀

徐阿富老师：回复勤学苦练你好，借：管理费用（原材料等，根据发票） 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

勤学苦练：回复徐阿富老师 那就是表示要交税的，是吧，

徐阿富老师：回复勤学苦练你好，对的，不应该抵扣的，

张雪：回复答疑陈园老师 我听说是每年的四月之前要做年报 也是汇算清缴吧 规定招待费只能60%，收入的千分之五，福利费不能超工资的14% 是这样吗吗？还有其他的么？

答疑陈园老师：回复张雪是的。 你说的只是最常听说的两个。 还有其他的，比如固定资产的折旧差异，不征税收入的调整，滞纳金罚款的调整，职工教育经费额调整等。

斯人若彩虹：回复小云老师 可变对价可变是啥意思，哪里看出来可变对价可变了，？？？现销价格为啥不用？？？？

小云老师：回复斯人若彩虹拥有退货权，不确定退还是不退，所以是可变的。

小云老师：回复斯人若彩虹因为现在还不知道退不退，所以就不用现销价格呀。

感性的咖啡豆：回复方老师 价外费用是什么啊

方老师：回复感性的咖啡豆价外费用，是指价外向购买方收取的手续费、补贴、包装费、包装物租金等，如销售酒类产品收取的包装物租金，价外费用要并入销售额计算缴纳增值税。

谢玲：回复李老师 要是收到股东备用金呢？对方科目没有一个具体的专业解释么?

李老师：回复谢玲实收资本，就是对应科目啊

谢玲：回复李老师 这里怎么是其他应付款

燕子：回复玲老师 买的袋子，包装袋等自用的计入什么科目呢

玲老师：回复燕子借周转材料-包装物 贷银行存款

燕子：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复燕子不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

燕子：回复玲老师 建筑行业现在是不是可以加记递减税额

玲老师：回复燕子你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回复你的提问。

燕子：回复玲老师 淘宝运营费计入什么科目

佩04：回复宇飞老师 没看懂，发放贷款不是借：贷款 贷：银行存款 不是这样写分录吗

宇飞老师：回复佩04这边他应该是跳了，一般收进来存款的时候，借：存放中央银行款项 贷：吸收存款 ；放出去的时候借：贷款 贷：存放中央银行款项。它这里不过度直接借贷款，贷吸收存款了。