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会计科目封存是什么意思
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ smile 发表的提问：
申请百万开票税务局要来检查，会计科目全不全是什么意思啊
就是看你公司核算是否规范，主要指存货，应交税金，收入，成本，费用类科目有没设置。如果是你填表，肯定填会计科目全啊
76楼
2023-05-30 19:40:35
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smile：回复三宝老师 老师，你说的填表是指资产负债表和利润表吗，我这些都有，就是我的账本上不是有目录嘛，我没有填了，我还以为是看这个目录了
2023-05-30 20:03:30
三宝老师：回复smile不是，税务实地来检查之前有没叫你填一个自查表之类的东西。我以为你的问题是那个表上的
2023-05-30 20:15:05
smile：回复三宝老师 他给我看了一下，没有让我填，我就是看的那个表，看好了他就收走了，我就只记得会计科目全不全，存货，往来帐，上下游这些，
2023-05-30 20:43:06
三宝老师：回复smile那就是第一回答的概念。要是让你填，就填齐全
2023-05-30 21:05:30
smile：回复三宝老师 老师，那我填了全，他来检查的时候主要看什么了
2023-05-30 21:23:35
三宝老师：回复smile就是我第一答里的一些。实务中看的不会太细关键看你们核算是不是规范，管理是不是规范。比如发票存放地方是不是安全。财务部门是不是安全。账套，凭证等是不是健全，规范
2023-05-30 21:52:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
营业税金及附加这个科目是什么意思？借贷方是什么意思
你好！这个跟管理费用一样是个损益类科目。核算附加税的税种 借方表示计入本期的附加税的金额。贷方表示减少的附加税的金额
77楼
2023-05-30 19:45:57
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秋秋：回复宋生老师 老师最后是余额在甲方表示什么，贷方表示什么，最后结转怎么做分录
2023-05-30 20:08:48
宋生老师：回复秋秋你好！这个不会出现在贷方的，除非是之前做错了，现在冲减。借方表示本期税金的合计数 结转的时候借本年利润 贷税金及附加
2023-05-30 20:37:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师你好，请问购入封箱胶带入什么会计科目呢？
你好，可以通过销售费用科目核算
78楼
2023-05-30 20:06:57
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簿荷梨子：回复邹老师 可以入制造费吗？但是要设置什么二级科目呢？
2023-05-30 20:30:05
邹老师：回复簿荷梨子你好，这个通常是用来打包，而不构成产品组成部分，所以计入了销售费用，二级科目可以是销售费用——包装费
2023-05-30 20:49:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 慧心 发表的提问：
会计工作的进销存是什么意思
就是存货的，购进，销售，最后结存情况
79楼
2023-05-30 20:29:59
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 莉莉6395 发表的提问：
老师：酒店实操中有一个会计科目‘应收账款—遇客账’是什么意思？
作会计分录的时候没什么正、负的应收账款－遇客账都做在贷方呢？
80楼
2023-05-31 20:01:58
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益馨：回复莉莉6395应收账款—遇客账’是尚未退房的住店客人的客帐
2023-05-31 20:24:37
娜老师
职称：CMA,中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
会计科目里的原材料是啥意思
该账户的借方记录外购、自制及其他途径验收入库材料的成本，贷方记录由于生产活动或管理活动等而发出材料的成本，余额在借方，表示库存材料成本。
81楼
2023-05-31 20:15:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ a9ma72 发表的提问：
发出商品是什么科目，借方表示什么意思，贷方表示什么意思
你好，是资产科目，借方表示发出商品的成本，贷方表示结转的发出商品的销售成本
82楼
2023-05-31 20:26:59
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a9ma72：回复邹老师 没明白什么意思
2023-05-31 20:38:50
邹老师：回复a9ma72你好，发出商品是资产科目 借方表示发出商品的成本，借；发出商品，贷；库存商品 贷方表示结转的发出商品的销售成本，借；主营业务成本，贷；发出商品
2023-05-31 20:50:28
a9ma72：回复邹老师 那把它结转到哪个科目去了
2023-05-31 21:14:09
a9ma72：回复邹老师 是把它结转到主营业务成本里面去了吗
2023-05-31 21:39:17
邹老师：回复a9ma72你好，发出商品符合收入确认条件了，就这样做结转成本分录 借；主营业务成本，贷；发出商品
2023-05-31 22:07:26
a9ma72：回复邹老师 意思就是有可能被退回来，所以先用一个发出商品的借方先做成本，真的确认收入了，再真的转进去主营业务成本是吧
2023-05-31 22:17:35
a9ma72：回复邹老师 它说的发出商品是什么意思，帮别人卖的货吗？只要从仓库出去了，就是可以说是有成本了吗
2023-05-31 22:31:29
邹老师：回复a9ma72你好，是有可能退回，发出先计入发出商品（这个不是成本） 从仓库发货到客户，货物已经发出但是不符合收入确认条件，所以计入发出商品科目核算
2023-05-31 22:46:36
a9ma72：回复邹老师 结转代销商品，意思就是说，确认收入了后，把成本确认了是吧，也就是有了主营业务成本，结转到这个科目里面算结转了是吧
2023-05-31 23:04:28
邹老师：回复a9ma72你好，是的，从发出商品结转到主营业务成本，就是结转代销商品的成本
2023-05-31 23:28:29
a9ma72：回复邹老师 我以为的结转都是从主营业务成本结转到本年利润呢，以为，这样也能结转，第一次见
2023-05-31 23:52:36
邹老师：回复a9ma72你好，针对这个问题还有什么疑问？
2023-06-01 00:22:22
a9ma72：回复邹老师 公司代销的商品也要做帐吗
2023-06-01 00:40:43
邹老师：回复a9ma72你好，委托代销，受托代销的商品都需要做相应分录的
2023-06-01 00:56:20
a9ma72：回复邹老师 就是双方都要做帐吗
2023-06-01 01:08:40
邹老师：回复a9ma72你好，是的，是这个意思
2023-06-01 01:37:04
a9ma72：回复邹老师 老师，我现在在代账公司做销售，就是客户说开票是什么意思
2023-06-01 02:01:28
邹老师：回复a9ma72你好，开票就是开具发票的意思
2023-06-01 02:18:28
a9ma72：回复邹老师 是不是如果对方是一般纳税人？就是开增值税发票，如果是一小规模，那是普通发票
2023-06-01 02:46:58
邹老师：回复a9ma72你好，如果对方是一般纳税人，通常是给对方开具专用发票 如果对方是小规模，就开具普通发票
2023-06-01 03:13:30
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 冲浪君君 发表的提问：
会计科目段、会计科目名称、明细子目段、子目名称这几个是啥意思额？
你好，这是Oracle或SAP中的概念吧 也就是相当于咱常见的科目代码，只是他的代码较长，把很多内容都绑在代码上了
83楼
2023-06-05 19:20:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Y翾 发表的提问：
请问事业固定基金是什么意思？属于什么会计科目，是借增贷减还是相反？谢谢
你好，是净资产科目 相反
84楼
2023-06-05 19:45:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ The fairy＇s tear 发表的提问：
哪些会记科目需要结转？结转是什么意思？为什么要结转
你好，比如损益，就是从一个科目的某个方向结转到另外一个方向，是的 没有余额，这个是账务处理特点决定的
85楼
2023-06-05 19:54:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
应交税费-简易计税这个科目是什么意思？
一般简易征收的,应设“应交税费——简易计税”科目,“简易计税”作为“应交税费”科目的二级科目
86楼
2023-06-05 20:17:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师～未交增值税借方会计科目有余额200.00是什么意思？需要做什么分录调平？
表示你之前有多交的增值税了，你要看下是不是挂错科目了，还是说实际上就是多缴纳的增值税，如果确实就是多交了增值税那么放在这一期进行抵减就好了。
87楼
2023-06-06 18:50:17
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千与千寻：回复宇飞老师 我看了一下金额应该是280.00元，是因从应交税金-减免税额里面转过来的，是抵扣了开票软件的服务费，全额抵扣。所以，现在的借方余额可以留着以后冲减增值税是吗？ 但是以后不会再开票了，我可以想办法调平吗？如果调平要怎么做分录？
2023-06-06 19:08:44
宇飞老师：回复千与千寻对啊，开票软件服务费就是可以用来抵扣后期增值税的，这个是没办法调平的，你如果不要这个钱了就相当于不抵管理费用了，再借：管理费用 贷：应交税费-未交增值税就好。
2023-06-06 19:20:55
宇飞老师：回复千与千寻借：管理费用 280 贷：应交税费-未交增值税280 这样子这个科目就平了
2023-06-06 19:39:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 梁凉秋霜 发表的提问：
你好，请问会计科目账户结构里的凭证字号是什么意思？如何获取？
你好，凭证字号，就是凭证的编号，如果是软件记账是自自动生成的，如果是手工记账，是自已填写的。
88楼
2023-06-06 19:19:10
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梁凉秋霜：回复立红老师 你好，自己填写的话，依据是什么
2023-06-06 19:44:07
立红老师：回复梁凉秋霜你好，是业务发生的顺序，比如是本月发生的第2笔业务，凭证编号是2
2023-06-06 19:57:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萤火 发表的提问：
购买信封的会计科目怎么写？
你好，通常是计入管理费用——办公费
89楼
2023-06-06 19:45:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 生动的墨镜 发表的提问：
企业发生存货盘盈时冲减‘管理费用’科目 是什么意思呢
你好，就是企业发生存货盘盈时账务处理是 借；待处理财产损益，贷；管理费用
90楼
2023-06-06 20:14:59
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