朱海清：回复文老师 老师好 四季度的利润表现在还能更正？

????：回复辜老师 计入管理费用中 没有营业成本 这样做可以吗

辜老师：回复????计入管理费用也是可以的

????：回复辜老师 五、1.您单位申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第1行“营业收入”为：【119533.99】元；2.但您单位申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第2行“营业成本”为零元，请核实。 在年报时出现这个提示 怎么办？

辜老师：回复????如果没有成本，这个可以忽略的

????：回复辜老师 有员工工资 要填到这里吗？因为每个季度不一定有业务收入 但员工工资一直开 员工工资到底放在哪呢 管理费用 还是营业成本？

辜老师：回复????有收入的月份，服务人员工资计入营业成本，没有收入计入管理费用

FINE &赵娜：回复许老师 老师那天我去听课。老师顺没有发票不一定能入账，有发票不一定能入账。 那个老师说可以。要不然企业注销时利润那么大，需要缴纳什么税款那

FINE &赵娜：回复许老师 原始凭证包括但不限于发票一直不知道怎么运用

许老师：回复FINE &赵娜有的小额问题（500元以下的）可以凭收据入账的 其他没有发票的话 一般不能入账的 利润大的话 注销的话 视同利润分配 要缴纳所得税的哦

FINE &赵娜：回复许老师 那老师企业注销时未分配利润需要缴纳的是个人所得税吗？比例是多少那。 我有没有办法把这些利润提前分配出去那。比如股东分红，这样缴纳的个人所得税和注销缴纳的是一样的金额吗

许老师：回复FINE &赵娜是一样的，都是20%的哦。

xijunkokhjhk：回复meizi老师 法人代表的妻子能担任会计吗？

meizi老师：回复xijunkokhjhk 你好 ； 不做会计处理的 

娟子：回复吴少琴老师 不好意思，老师，经理冲账，余额挂账。老师，你好，我4月给项目经理转了5万元，交 回来的费用报销只有26000，费用报销里面涉及了管理费用，管理费用有包含了差旅费，办公费，电费，招待费，五金杂件等，这些明细科目，都是属于项目部开支的，我处理的结果是借：生产成本-基本生产成本-辅材-五金杂件1200；生产成本-基本生产成本-项目管理费-差旅费6000；生产成本-基本生产成本-项目管理费-办公费8000；生产成本-基本生产成本-项目管理费-招待费3000；生产成本-基本生产成本-项目管理费-生活费5000；生产成本-基本生产成本-项目管理费-小车费（主要是加油，维修）2800贷：其他应收款-26000，借：其他应收款-经理50000，贷：银行存款-某某支行50000），到了5月份，我又给这位项目经理转了5万，交回来的费用报销是51150，那么现在我处理5月份的账时还是按照4月份的方法吗？

吴少琴老师：回复娟子可以啊，多出来的1150用其他应付款-经理冲减就可以了

娟子：回复吴少琴老师 老师，我还是有些不明白，这个具体该怎么写？

吴少琴老师：回复娟子借：生产成本 51150 贷：银行存款50000 其他应收款1150

娟子：回复吴少琴老师 恩，明白了，老师，这个是不是应该是其他应付款-经理1150

吴少琴老师：回复娟子你上次是多付了，所以是应收款

娟子：回复吴少琴老师 意思是，我4月份多付了24000，这是计入应收账款-经理的，而5月报销后我欠1150，这1150与4月的应收相对应

吴少琴老师：回复娟子是的

娟子：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师

OP.：回复meizi老师 好的

meizi老师：回复OP.好的 希望能帮到你