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公司投资子公司会计处理
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翟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 零度空间 发表的提问：
母公司购买了子公司100%的股权，子公司收到款后，可以把这个款项付给以前的投资人吗
您好！对于撤资的流程是比较复杂的，您需要通过工商部门变更相关资料；相关手续办理完毕后就可以转款
166楼
2023-07-12 19:23:58
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零度空间：回复翟老师 老师，我们在做工商变更股东时候，提到了把款直接转到原投资人账户里，但是没有说要撤资
2023-07-12 20:07:47
零度空间：回复翟老师 先变更子公司成为母公司的全资子公司，变更的时候，提到变更子公司股权100%到母公司，成为母公司的全资子公司，款项直接转到子公司投资人名下，但是没有注明要撤资
2023-07-12 20:33:48
翟老师：回复零度空间您好！公司划款当然是可以的，只是需要说明是为什么划款，并且手续齐全
2023-07-12 20:51:40
零度空间：回复翟老师 是的，工商变更已经做了，子公司收到款项时，借银行存款带其他应付款--原股东同时，借实收资本-原股东带实收资本-现股东，然后转款到原股东账户里，做借其他应付款-原股东，贷银行存款
2023-07-12 21:12:47
翟老师：回复零度空间这样做是可以的，最终结平即可
2023-07-12 21:30:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
老师，子公司的股东是不是母公司里面的投资人？我公司有5个母公司，1个子公司，5个母公司都有占股。
子公司的股东可能是母公司的投资人，就是看这个子公司的股东是否在母公司进行投资占股。
167楼
2023-07-16 20:19:34
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欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 不可复制的阳光 发表的提问：
如果母公司是投资性主体，则只应将那些为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，这句话怎么理解
其投资活动提供服务的子公司列示在交易性金融资产，只有交易性金融资产公允价值变动才计入当期损益啊。如果放在长期股权投资核算，不能将其变动计入当期损益。
168楼
2023-07-16 20:33:25
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 调皮的星月 发表的提问：
老师，请问，我公司现在想成立一家全资子公司，第一种方法：母公司以100万作投资款，900万以借款的方式给子公司第二种方法：1000万全部作为投资款。哪种方式更好些，税收方面有什么问题
你好，税收方面：第一种100投资款要缴纳印花税，900万对应的利息要缴纳企业所得税；第二种是仅仅缴纳印花税
169楼
2023-07-16 20:48:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 以恒 发表的提问：
母公司打投资款到子公司可以分次小金额打过去吗
你好，是可以的
170楼
2023-07-16 20:53:47
全部回复
以恒：回复邹老师 如果小金额打过去会对公司有什么影响吗
2023-07-16 21:07:00
邹老师：回复以恒你好，没有什么影响，只是需要多次打款而已
2023-07-16 21:18:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 花草树木 发表的提问：
子公司因经营不善，想办注销，其子公司的债权能转让给母公司吗？母公司投资款全部到位,是全资子公司.
可以转让给母公司。
171楼
2023-07-16 21:08:59
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花草树木：回复陈诗晗老师 需要什么支持文件
2023-07-16 21:36:43
陈诗晗老师：回复花草树木直接根据双方的协议入账处理就是 全子资公司，但是都是独立法人主体，按不同会计主体核算
2023-07-16 22:02:28
花草树木：回复陈诗晗老师 老师：能详细说明一下吗
2023-07-16 22:27:09
陈诗晗老师：回复花草树木就是说这两个在会计上，你不管他是什么关系，都是按单独的公司处理。 拟定销售合同，根据销售合同入账
2023-07-16 22:38:54
花草树木：回复陈诗晗老师 我这不是销售合同啊
2023-07-16 22:55:14
陈诗晗老师：回复花草树木你这个不良资产，也就是债权的转让， 你难道没有合同吗，同学
2023-07-16 23:10:58
花草树木：回复陈诗晗老师 子公司是借钱给其他公司的，现在其他公司还无法偿还，母公司投资全部到位，子公司不想经营，就想把债权转让给母公司。子公司和其他公司有合同,
2023-07-16 23:29:41
陈诗晗老师：回复花草树木你现在把债权转给母公司，你们之间也要签订合同啊
2023-07-16 23:39:46
花草树木：回复陈诗晗老师 老师：是签什么样的合同呢
2023-07-16 23:56:37
花草树木：回复陈诗晗老师 母子公司之间直接签债权转让协议？
2023-07-17 00:14:08
陈诗晗老师：回复花草树木是的。母子公司的债权转让协议。 你根据这个转让协议入账处理。
2023-07-17 00:31:49
花草树木：回复陈诗晗老师 老师：账务上怎么处理？对应科目是什么？
2023-07-17 00:56:43
陈诗晗老师：回复花草树木子公司是 借：银行存款或其他应收款-母公司 贷：应收账款等
2023-07-17 01:15:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Fische. 发表的提问：
母公司只是认缴了子公司的股份，没有打投资款给子公司，这种情况需要编合并报表吗？
同学你好 需要编制的
172楼
2023-07-17 17:55:21
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Fische.：回复朴老师 明白，但只是认缴了60%，合并报表如何体现少数股东权益呢？这里不是很明白。
2023-07-17 18:25:05
朴老师：回复Fische.同学你好 在资产负债表所有者权益合计下面，有一个少数股东权益项目，填列在那里
2023-07-17 18:54:59
Fische.：回复朴老师 请问那这样报表不会不平吗？我看书上说的是母公司的长投和子公司的所有者权益的差额部分是少数股东权益。但是如果没有实缴，母公司就没有长投，子公司也没有实收资本呢
2023-07-17 19:17:27
朴老师：回复Fische.不会呀 有专门这列
2023-07-17 19:43:00
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 一定要加油 发表的提问：
子公司给母公司转钱（仅仅是资金流转），写的是退投资款，可以吗？退投资款需要什么手续呢？
需要办理减资，变更税务登记
173楼
2023-07-17 18:15:11
全部回复
一定要加油：回复家权老师 可是只要是资金流转，出纳转账备注的就是退投资款，一个月都出现好几次这种的。怎么办呢？并且上一年都结账了
2023-07-17 18:35:01
家权老师：回复一定要加油哈哈，没关系的，只是资金周转，只要能把钱转出就行
2023-07-17 18:48:36
一定要加油：回复家权老师 可是税务查了不是就完蛋了？我应该怎么做？因为我们公司就做一笔账
2023-07-17 19:02:14
家权老师：回复一定要加油哈哈，你多虑了，这个只涉及资金进出，不存在实质的征税项目，不会拿你们怎样的
2023-07-17 19:14:00
一定要加油：回复家权老师 好的，谢谢老师
2023-07-17 19:24:25
家权老师：回复一定要加油不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-07-17 19:53:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sky 发表的提问：
我们是集团公司的全资子公司 ，我们公司对另一家集团公司的全资子公司的长期股权投资，转让给集团公司，因为之前我们公司借集团的款，直接冲往来了。借款减少了，想问一下这样冲往来的账务处理是否正确
借；其他应付款 贷；长期股权投资 可以这样处理的
174楼
2023-07-17 18:24:56
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 潇洒的微笑 发表的提问：
总公司的职工到子公司任职，工资子公司发，社保总公司交，在发工资时扣下的社保和公积金，应该如何账务处理？
你好 这个员工是在子公司服务的，因此 母公司是 借：管理费用等 贷：资本公积 子公司是 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬
175楼
2023-07-17 18:34:44
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潇洒的微笑：回复王超老师 母公司为什么要贷 资本公积？
2023-07-17 18:54:03
王超老师：回复潇洒的微笑这个是母子公司啊，相当于是子公司向母公司“借钱”发社保的
2023-07-17 19:17:59
潇洒的微笑：回复王超老师 那不应该是 贷其他应收款吗？
2023-07-17 19:46:41
王超老师：回复潇洒的微笑不是的哦，这个未来子公司是没有给钱给母公司的
2023-07-17 19:57:28
王超老师：回复潇洒的微笑给钱了才放到其他应收应付款的
2023-07-17 20:25:33
潇洒的微笑：回复王超老师 那不能因为母公司的职工 为子公司服务，就影响母公司的资本公积吧？
2023-07-17 20:40:46
王超老师：回复潇洒的微笑要影响的啊，就是因为母子公司才影响资本公积的 你想啊，我和你的公司不是母子公司，你在你们公司拿工资，我们公司怎么会给你缴纳社保
2023-07-17 20:54:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 魔幻的酸奶 发表的提问：
子公司改制为分公司账务处理
那么这个时候改制的话题，这个企业的账务他并没有发生变化呀，只是说企业的一个性质发生变化，你账务处理还是继续延续。
176楼
2023-07-17 19:02:58
全部回复
浮云老师
职称：注册会计师 中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 牛奶咖啡 发表的提问：
子公司入了账，现在需要转100万给母公司，母公司不需要偿还这笔钱，要怎么账务处理呢？
为什么母公司不需要偿还？是子公司偿还原来的往来款吗？需要知道款的具体内容，才能进行账务处理
177楼
2023-07-18 18:08:43
全部回复
牛奶咖啡：回复浮云老师 没有往来关系，就是子公司赚了钱，母公司需要拿走@浮云老师:
2023-07-18 18:24:05
浮云老师：回复牛奶咖啡这样的话，要做利润分配处理。借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款。
2023-07-18 18:40:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 红皇后效应 发表的提问：
母公司给子公司投资款要不要验资之类的，需要什么附件入账吗
这个不用验资，有需要验资的，可以花钱做验资报告。附件就是银行收款的回单，或者是现金收据
178楼
2023-07-18 18:30:20
全部回复
红皇后效应：回复江老师 老师，劳务公司的工资做成本费用，那离职人员的工资入啥
2023-07-18 19:07:05
江老师：回复红皇后效应离职人员的工资正常按工作性质计入成本或费用
2023-07-18 19:21:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 橘子 发表的提问：
子公司成立前发生的费用由母公司垫付，垫付的这些费用如何能转为子公司的投资款？
你好，需要子公司股东大会同意转为投资才可以的
179楼
2023-07-18 18:59:59
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橘子：回复邹老师 哦，只要子公司股东同意就可以是吗？那怎么转移呢？会涉及到税吗？
2023-07-18 19:21:06
邹老师：回复橘子你好，是的，股东大会决议通过就可以了，涉及到印花税
2023-07-18 19:38:37
橘子：回复邹老师 两边公司的分录怎么做呢？
2023-07-18 20:04:32
邹老师：回复橘子子公司 借；其他应付款 贷；实收资本 母公司 借；长期股权投资 贷；其他应收款
2023-07-18 20:23:40
橘子：回复邹老师 老师我这分录看不懂哎！怎么会涉及到应收应付的呢？能给我详细解释下吗？这个长期股权投资又是怎么回事？
2023-07-18 20:36:06
邹老师：回复橘子子公司 借；其他应付款 贷；实收资本 子公司借款不需要支付了，转为收到投资 母公司 借；长期股权投资 贷；其他应收款 母公司款项不收回来，转为对外投资
2023-07-18 21:02:08
翟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 零度空间 发表的提问：
母公司购买了子公司100%的股权，子公司收到款后，可以把这个款项付给以前的投资人吗
您好！具体需要的资料可以直接咨询工商部门
180楼
2023-07-19 18:17:50
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