琴：回复王雁鸣老师 这是网址

王雁鸣老师：回复琴您好，麻烦能不能详细一点，提供这门课程的网址，如果不能的话，说出这门课程中的房地产公司名称，否则，一会儿我自己找找吧。谢谢。

琴：回复王雁鸣老师 真帐实操那里的，欧什么来的，房地产公司.7月份那里。

琴：回复王雁鸣老师 下午我打开电脑先吧

王雁鸣老师：回复琴您好，好的，这样方便一些。

琴：回复王雁鸣老师 老师，看得清吗？

王雁鸣老师：回复琴您好，我看到了，看了半天，不知道这个数据是怎么来的，只看内容的话，存货应该是开发成本+开发产品+库存材料，资产负债表的地方有个问题反馈，麻烦您在那个地方提出您的疑问，看看课程老师怎么解答吧，谢谢。 我又看了看，是不是科目余额表的本期发生额没有做进去的原因啊。

琴：回复王雁鸣老师 开发产品+开发成本十库存材料也对不上存货的数

王雁鸣老师：回复琴您好，是不是还有工程结算科目余额啊？

琴：回复王雁鸣老师 没有啊

王雁鸣老师：回复琴您好，那麻烦您截图科目余额表看看，谢谢。

琴：回复王雁鸣老师 你看看

琴：回复王雁鸣老师 老师，你看

王雁鸣老师：回复琴您好，上面的大图片确实看不清楚，但是看下面的小图片，这几项加起来如下，看到有个管理费用余额是888.89，只是不知道为什么要加上这个金额。 项目名称 金额 库存材料 2,353,928.05 开发产品 245,250,844.60 开发成本 58,800,441.17 合计 306,405,213.82 存货 306,406,102.71 差额 888.89

琴：回复王雁鸣老师 我就是不明白，在问题回馈那也没回我。

王雁鸣老师：回复琴您好，哦，那麻烦您再查一查，看看科目余额表上，哪个科目余额是888.89元，您的大图片再清晰一下，让我看清楚的话，也应该就差不多了。

琴：回复王雁鸣老师 存货为什么要加上管理费用期末余额借方的数？

王雁鸣老师：回复琴您好，我只是猜测，只是看到月初管理费用的金额是888.89元，并不清楚是哪个科目月末余额是888.89元，因为我看不到1月底的科目余额表。

琴：回复王雁鸣老师 好的，谢谢！

王雁鸣老师：回复琴您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

小林老师：回复girasol您好，借应收账款，贷主营业务收入，借营业税金及附加，贷应交税费应交营业税

小林老师：回复girasol您好，不好意思。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交营业税。应交税费应交附加税

girasol：回复小林老师 关于增值税部分怎么做账务处理呢？

小林老师：回复girasol您好。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交增值税。应交税费应交附加税，应交税费应交印花税，应交税费应交土地增值税

girasol：回复小林老师 麻烦再问下因为是异地出售，并且给个人全额开普票，但实际按差额在不动产所在地预缴税款，机构所在地申报纳税时再扣减预缴的税款，这部分是如何进行账务处理呢？谢谢

小林老师：回复girasol您好，预交税费，借应交税费应交～～税，贷银行存款，抵扣，借应交税费应交～～税，贷银行存款，相当于少缴纳了，但是异地缴纳票据需要认证

荆晶：回复糖果老师 除了开发产品，存货里面还有什么？

糖果老师：回复荆晶1、原材料类存货 指用于开发土地、房屋、建筑物等开发产品的各种材料物资，如钢材、木材、砂石、水泥等。 2、设备类存货 指企业购人的用于房地产开发经营的各种设备，如电气设备、卫生设备、通风设备等。 3、在产品类存货 指尚未完工的各种土地、房屋等开发产品。 4、产成品类存货 指各种已完成开发建设全过程并已验收合格，可以按合同规定交付使用或对外销售的各种开发产品，包括已开发完成的土地、房屋、配套设施、代建工程及分期收款开发产品、出租开发产品和周转房等。

春暖花开：回复钟存老师 今年年底在税务网上变更。利润表变化很大？企业会计准则下利润表～本期数，上年数分别什么意思？？

钟存老师：回复春暖花开企业会计准则下的利润本期数就是本月的数据 上期数就是上月的数据 以月度利润表为例

春暖花开：回复钟存老师 啊？本期数：截止20年12月本月的累计数，还是只是20.12月本月数据？上期数：前会计做是19年12月数据，对不？？

钟存老师：回复春暖花开本期数：只是20.12月本月数据 上期数：是20年11月数据

桂树成林：回复邹老师 房地产企业还可以开水电发票给施工单位吗？水电不是房地产企业的经营范围啊？

邹老师：回复桂树成林你好，收取了就可以开具