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管理会计应遵循的原则有
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 爱米 发表的提问：
一般纳税人的企业所得税税率是不是也遵循小规模企业所得税税率
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
181楼
2023-07-17 19:02:58
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郭老师：回复爱米企业所得税，他就不分一般纳税人和小规模的。
2023-07-17 19:22:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
实务会计原则中会计记录原则有哪些
可靠性，相关性，可理解性，可比性，实质重于形式，重要性，谨慎性，及时性
182楼
2023-07-18 17:59:26
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ JUN 发表的提问：
用小企业会计准则 去年底暂估原材料 借：原材料 贷：应付账款 1月该如何冲销啊 ？还有借：管理费用 贷：应付账款 1月该怎么冲销啊？
你好，你做费用的时候没有票，是吗
183楼
2023-07-18 18:12:54
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JUN：回复月月老师 是的 1月发票才来
2023-07-18 18:46:07
月月老师：回复JUN你好，是管理费用的发票回来了吗，1月份冲原材料那笔分录做反向分录就行。
2023-07-18 19:09:39
月月老师：回复JUN你好，1月份费用发票回来可以计入12月份，如果想冲销那笔费用，汇算清缴要补税。
2023-07-18 19:25:54
JUN：回复月月老师 那要是想冲销 直接做红字吗
2023-07-18 19:37:00
月月老师：回复JUN你好，通过以前年度损益调整科目来冲 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 汇算清缴的时候再补税
2023-07-18 20:05:16
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 左岸 发表的提问：
公司是小规模纳税人 遵循的是一般企业准则，再填一般企业财务报表时候利润表的本期数和上期数怎么填呢？比如现在是第三季度的报税
上期数是去年同期的数
184楼
2023-07-18 18:21:49
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左岸：回复马老师 本期呢 是年初到上月还是本季度的 老师
2023-07-18 18:50:29
马老师：回复左岸本期是你这个月的，如果是季度的就是你这个季度内的三个月之和
2023-07-18 19:08:41
佳怡老师
职称：注册会计师,银行初级资格证,审计师
4.91
解题: 0.02w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
老师我们是遵守企业会计准则，关于公费经费的计提和缴纳是放在哪个科目呢？
工会经费的计提时 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 工会经费交纳时 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
185楼
2023-07-18 18:30:48
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 石龙山 发表的提问：
小企业会计准则，20年年终奖金需要补提到20年管理费用，还是直接计入发放月份管理费用?
小企业会计准则，可以直接计入发放月份管理费用
186楼
2023-07-18 18:59:59
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石龙山：回复萱萱老师 以前年度损益调整，直接利润分配-未分配利润，追溯20年费用，是否可以?
2023-07-18 19:12:29
萱萱老师：回复石龙山你好，也可以这样操作
2023-07-18 19:39:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 悟空 发表的提问：
老师印花税的申报和缴纳是不是不用遵循每个月的纳税申报日期？可以随时申报？
你好，需要按规定的期限申报才是的 
187楼
2023-07-19 18:36:05
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悟空：回复邹老师 印花税也是每个月15号之前申报？
2023-07-19 18:49:25
邹老师：回复悟空你好，是的，是这样的 
2023-07-19 19:02:18
悟空：回复邹老师 好的明白了谢谢老师
2023-07-19 19:27:28
邹老师：回复悟空不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-19 19:49:01
悟空：回复邹老师 对二楼老师同一种行为的印花税可以合并只写个总额申报么？还是要单次金额申报？
2023-07-19 20:14:01
邹老师：回复悟空你好，同一个的同一种行为的印花税，可以汇总一起申报 
2023-07-19 20:42:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 蜜雪 发表的提问：
请教下老师这个凭证（小企业会计准则）今年现在做红冲分录怎么写，去年暂估错了应该都是管理费用-办公费的，正确的对应的分录如何写，谢谢
同学你好 借，应付账款 贷，利润 分配一未分配利润 ；
188楼
2023-07-19 18:53:03
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蜜雪：回复立红老师 更正写正确的分录是借 利润分配-未分配利润贷应付账款吗
2023-07-19 19:22:04
立红老师：回复蜜雪同学你好 借，应付账款 贷，利润 分配一未分配利润 ；
2023-07-19 19:45:41
蜜雪：回复立红老师 是红字冲销是您说的那个，然后不得还有写一个正确的分录吗
2023-07-19 19:57:28
立红老师：回复蜜雪同学你好， 更正写正确的分录是借 利润分配-未分配利润贷应付账款吗——对的；
2023-07-19 20:22:34
蜜雪：回复立红老师 那更改了数去年所得税预缴交过了，有啥影响吗
2023-07-19 20:50:29
立红老师：回复蜜雪同学你好，对所得税没有影响的；
2023-07-19 21:18:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
收到跨年支出的管理费用，怎么冲回，小企业会计准则
你好，当时是借管理费用贷其他应付款吗？如果是的话，借其他应付款贷利润分配未分配利润。
189楼
2023-07-19 19:05:59
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陪你考证的初级班主任：回复郭老师 其他应付款？不应该吧 是公司跨年多支付的费用。现收到
2023-07-19 19:24:52
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，当时你的思路是怎么做的？
2023-07-19 19:51:13
郭老师：回复陪你考证的初级班主任当时你的管理费用是怎么做的？
2023-07-19 20:16:47
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 刚开始是：做出的分录是 借：管理费用。贷：银行存款 现跨年冲回 那我可以这样做？借：银行存款 贷：利润分配未分配利润/
2023-07-19 20:35:02
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好 收到了钱，可以的。
2023-07-19 21:01:21
大海1老师
职称：中级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 柒月???? 发表的提问：
在小企业会计准则下，冲减以前年度的管理费用，账务怎么处理？
同学您好！小企业会计准则下，冲减以前年度的管理费用可以用以“前年度损益调整”科目在当年冲减。
190楼
2023-07-20 18:24:09
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
 老师，执行小企业会计准则的水利基金现在还可以放管理费用中吗？
您好，计入到税金及附加
191楼
2023-07-20 18:42:00
全部回复
优雅的柚子：回复东老师 谢谢老师，原来的会计做的看不懂，不是应该先计提在缴纳吗？
2023-07-20 18:59:33
东老师：回复优雅的柚子对，都是先计提再缴纳。
2023-07-20 19:13:35
优雅的柚子：回复东老师 她1-9月都只做这一笔的，我要改过来吗？
2023-07-20 19:26:19
东老师：回复优雅的柚子不用，你以后进入到税金及附加就行了。
2023-07-20 19:38:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 明亮的外套 发表的提问：
我们是政府工程的代管理单位，我们是企业，执行企业会计准则，代替政府管理项目，归集成本，最终办理移交，资产不是我们的，我们只收取固定管理费，代建合同上签订的是我们要开设项目基建专户，对项目建设资金实施会计核算和财务管理，当使用单位（政府部门）把钱打到以我们公司名义开立的基建专户的时候，我改怎么记账？平时归集成本时又改怎么记账？
你好！你们收到这个款项的时候，借银行存款 贷其他应付款就可以了。 对不是你们负担的成本部分，冲减其他应付款，对于你们自己的成本部分，计入主营业务成本
192楼
2023-07-20 18:56:58
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明亮的外套：回复宋生老师 我是代替他们记账，需要归集下比如办公大楼、训练地、食堂、宿舍等，这些子项的成本，资产不是我们的。这个改怎么记账呢？对于我们自己收取的固定管理费那个，那部分账，我是知道怎么记得。就是这个给人家记账这个，不知道怎么记。那我按您说的：借：银行存款 贷：其他应付款 按工程节点支付工程款时，改怎么记？借：在建工程 贷：？。最终在建工程转固定资产。
2023-07-20 19:45:37
宋生老师：回复明亮的外套你好！你们不是计入在建工程，因为最终这个资产也不是你们的。 你要做，计入借其他应付款—XX工程—xx费用 贷银行存款
2023-07-20 20:00:38
明亮的外套：回复宋生老师 哦，那我在其他应付款下面设多个明细科目就可以了是不，比如其他应付款-办公楼、其他应付款-宿舍、其他应付款-待摊费用，然后待摊费用再往办公楼、食堂上结转。最终移交时，账务怎么移交给他们呢？
2023-07-20 20:16:21
宋生老师：回复明亮的外套你好！是的。就是这样了。至于移交，这个看对方如何要求了。一般是做审计，把审计报告给对方就好
2023-07-20 20:29:04
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业会计准则的印花税是不是都要计入 管理费用
您好，现在记入税金及附加科目核算了
193楼
2023-07-30 20:15:03
全部回复
星空：回复笑笑老师 小企业会计准则才计入这个科目吧
2023-07-30 20:39:28
笑笑老师：回复星空您好，现在已经把以前的营业税金及附加改成税金及附加了
2023-07-30 21:03:01
星空：回复笑笑老师 那企业会计准则和小企业会计准则印花税，房产税等都计入税金及附加了是不是，营业税金及附加改成税金及附加什么时候改的
2023-07-30 21:32:38
笑笑老师：回复星空您好，前段时间改的，您可以自行搜索一下。
2023-07-30 22:02:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
印花税在企业会计准则下面是不是还是记在管理费用里面
计入税金及附加
194楼
2023-07-30 20:30:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
对任何会计事项,都应按谨慎原则处理是不是对的
对任何会计事项,都应按谨慎原则处理是不是对的
195楼
2023-07-30 20:45:00
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙不一定对
2023-07-30 21:09:43
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