杨美汐：回复小万老师 但是3%是简易征收，13%是一般征收的方法，不是只能选择一种吗

小万老师：回复杨美汐那是像什么旅游服务，劳务派遣公司等才是选一种。这只是一项单独的业务是，只要是没有抵扣就是按3%，没有选择权哈。

杨美汐：回复小万老师 比如销售死当物品必须选择简易征收3%，那正常生产销售货物又选择13%，这不就是一个简易征收，另一个一般征收，有两种计税方式可以吗？能不能抵进项呢

小万老师：回复杨美汐大前提是典当行业，一般不存在正常生产哈，生产是在制造业哈，可能是偶然出售自己抵扣过的固资，按照13%报税就行了。可以存在两种计税方式，就是兼营的情形。需要分别核算销售，一般计税方式下的是可以抵扣进项，简易计税的不可以抵扣进项。

杨美汐：回复小万老师 哎，一个企业有很多种业务啊，如果销售固定资产开3%专票给别人，然后销售自产自销货物是不是可以开13%专票给别人。就是两种计税方法，一并使用

杨美汐：回复小万老师 兼营是适用税率不同，和我问的问题不一样

小万老师：回复杨美汐可以一起使用啊，如果因为他一个固定资产可以开3%，就让他可以选择全按3%，只要是2009年1月1日前成立的企业都可以选择全按3%（因为2009年1月1日之后固定资产的进项才可以抵扣的），成立这么长的时间，一般现在都是体量很大的大企业，这肯定是纳税大户，他们都选择按3%，国家税收咋办，所以只能选一种是不现实的哈，是能够并存的哈，再把一般纳税人增值税申报主表给你看哈，他是专门有一行填简易征收的哈

杨美汐：回复小万老师 那按3%开的专票可以给对方抵扣进项吗

小万老师：回复杨美汐兼营不是税率不同，兼营是适用不同税率或征收率的

小万老师：回复杨美汐开3%  的专票给一般纳税人，他只要不用于职工福利等项目，是可以抵扣的

不二。：回复李爱文老师 每月有汇总了一个出库数，在计入库存商品的话会重复了吧？还是说返利的出库数和实际的出库数分开做？但之后都是要结转到成本中的吧

李爱文老师：回复不二。如果用钱返点，就是 借：销售费用——返利 贷：银行存款 如果用货物返利，视同销售处理

不二。：回复李爱文老师 用回款额返点，但用货物形式对冲

李爱文老师：回复不二。用货物进行返利，属于视同销售行为， 借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

*西柚小姐：回复袁老师 可是我的金额比较大，一个月的加工费下来都有三四百万。。。。

袁老师：回复*西柚小姐可以 ，是正常的

少儿：回复陈诗晗老师 老师，你好。有点不明白以上分录。 如果船投资300万，第一年分得利润30万，分录如何登记呢？

陈诗晗老师：回复少儿借应收股利贷投资收益。正常进入到你的投资收益里面。

少儿：回复陈诗晗老师 取得收益： 借：银行存款 贷：应收股利   期末结转利润： 借：投资收益 贷：本年利润   年末转入净利润： 借：本年利润 贷：利润分配

少儿：回复陈诗晗老师 老师，期末分配利润，是这样吗？

陈诗晗老师：回复少儿是的，分录处理是对的

娟娟老师：回复如意的墨镜1050*80+400=1000*80*12%（p/A,I,4)+1000*80*(p/F，i,4) 当I=11%时，则9600*3.1024+80000*0.6587=82479.04 当I=10%时，则9600*3.1699+80000*0.6830=85071.04 利用插值法算I=10.26%

娟娟老师：回复如意的墨镜借：债权投资-面值80000 -利息调整400 贷：银行存款84400

娟娟老师：回复如意的墨镜借：应收利息9600 贷：投资收益8651 债权投资-利息调整949

刘：回复刘老师 甲公司与乙公司（均为一般纳税人）签订一份易货合同，合同约定甲公司以自己生产的一批A产品与乙公司等值交换，换取乙公司自产的B产品一批。根据增值税法律制度的规定，下列说法正确的是______。 A.双方均无货币流动，均无需进行增值税处理 B.甲公司发出A产品不必计算销项税额，乙公司收到A产品也不能抵扣进项税额 C.甲公司和乙公司发出各自货物时，均应作销售处理，计算增值税销项税额 D.甲公司和乙公司收到对方货物入库时，一律可以核算收到货物所含增值税税额，计入进项税额 选项是C，我觉得D也正确呀

刘老师：回复刘如果是单选只选c就行了 D比如说购进货物之后用于非增值税应税项目就不得抵扣

方老师：回复缘是你的俊财务核算根据审核后的原始凭证、运用会计科目,填制记账凭证、登记会计账簿,以货币为计算尺度,连续、系统、全面地记录、计算各核算单位或核算项目的经济活动过程。 实际发生经济业务时才进行会计核算。

专一的冬天：回复文文老师 好哒，谢谢

文文老师：回复专一的冬天不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

琴琴：回复邹老师 那怎么算是母子公司 老板要求在新办的公司报表上加进实收资本

邹老师：回复琴琴你好，就是对子公司股份有绝对的控制权

萌：回复朴老师 是这的必报项

朴老师：回复萌我给你说了两个了，你现在哪个还不知道你给我说下

萌：回复朴老师 老师说的那个我都填好了，现在是让我上传这么个制度，嗯，老师那儿有标准的制度模板上传这么个制度，嗯，老师那儿有标准的制度模板吗？

朴老师：回复萌你是说会计制度的吗？你那个资料库选择里面有吗

萌：回复朴老师 资料库里面没有

朴老师：回复萌https://www.acc5.com/download/你好，这里搜索一下哦，然后下载上传