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防伪税控维护费会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 三月cium 发表的提问：
防伪税控系统技术维护费，借 管理费用 280 贷现金 280 然后借应交税金-减免税额 280 贷营业外收入 280 ，这样做是对的吗
服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 根据财会2016.22
286楼
2023-09-21 16:30:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
请问老师，购买防伪税控及技术维护费，在抵减增值税应纳税额时，抵减技术维护费时是贷记管理费用还是贷记营业外收入，零基础上岗课的答案解析，前后不一致。
你好，计入贷方管理费用核算
287楼
2023-09-21 16:48:53
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付和抵扣增值税税控维护费应该怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
288楼
2023-09-21 16:59:59
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申屠虹旭：回复张艳老师 应交增值税的下面什么科目？
2023-09-21 17:12:45
张艳老师：回复申屠虹旭应交税费——应交增值税（抵减税款）
2023-09-21 17:40:47
申屠虹旭：回复张艳老师 这个税额可以抵扣简易征收的房租的增值税吗？
2023-09-21 17:56:38
张艳老师：回复申屠虹旭根据增值税暂行条例的规定,按简易办法计算增值税额,不得抵扣进项税额。
2023-09-21 18:24:29
申屠虹旭：回复张艳老师 但是我这个金税维护费是可以在增值税的23栏中应纳税额减征额中填写吧？
2023-09-21 18:49:09
张艳老师：回复申屠虹旭你好，是的。
2023-09-21 19:16:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付增值税税控系统技术维护费的会计分录怎么做？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
289楼
2023-09-22 16:40:09
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申屠虹旭：回复宋生老师 那这个减免税额在增值税申报表中哪个地方填写？
2023-09-22 17:07:25
宋生老师：回复申屠虹旭您好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。
2023-09-22 17:32:21
申屠虹旭：回复宋生老师 那我地税的滞纳金计入什么会计科目？
2023-09-22 18:00:32
宋生老师：回复申屠虹旭您好！计入营业外支出。
2023-09-22 18:27:47
申屠虹旭：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-09-22 18:55:23
宋生老师：回复申屠虹旭您好！不客气。
2023-09-22 19:06:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 精明的可乐 发表的提问：
我公司是处于暂时停业阶段,没有收入,航天税控的技术维护费如何做会计分录
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 贷：管理费用 280
290楼
2023-09-22 16:49:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
税控维护费的分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
291楼
2023-09-22 16:56:58
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嗳~斯斯：回复邹老师 老师，请问贷管理费用是不是费用在贷方要用负数表示？
2023-09-22 17:25:14
邹老师：回复嗳~斯斯你好，借方负数或贷方正数
2023-09-22 17:50:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 咕噜咕哎咕 发表的提问：
老师，收到税控盘退回的维护费要怎么做会计分录？
收到税控盘退回的维护费要冲减管理费用
292楼
2023-10-08 18:47:24
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咕噜咕哎咕：回复紫藤老师 借 银行存款 贷 管理费用吗？
2023-10-08 19:11:03
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕借 银行存款 贷 管理费用
2023-10-08 19:35:38
咕噜咕哎咕：回复紫藤老师 但是我的利润表中的管理费用跟损益结转表的管理费用不一样，就差着280
2023-10-08 20:00:19
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕借 银行存款 贷 管理费用，就是把280 冲掉，你审核记账完了就平了
2023-10-08 20:20:29
咕噜咕哎咕：回复紫藤老师 我是这么写的，但是现在就是结转损益表的管理费用比利润表的多280
2023-10-08 20:34:59
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕如果你的记账凭证都是对的，利润表中的管理费用跟损益结转表的管理费用是一样的，建议你检查账务
2023-10-08 20:56:42
咕噜咕哎咕：回复紫藤老师 那我刚刚那个是收回管理费用的分录，我冲减管理费用的科目要怎么做？
2023-10-08 21:11:38
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕借 银行存款 贷 管理费用 你还要把管理费用转入本年利润
2023-10-08 21:39:38
咕噜咕哎咕：回复紫藤老师 老师，你能把分录写给我一下吗？
2023-10-08 21:56:16
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕借 管理费用 贷 本年利润
2023-10-08 22:09:22
咕噜咕哎咕：回复紫藤老师 老师，还是不对，我已经修改了，费用是二月份支出，四月份收到退回的，也是这样子吗？就是管理费用金额对不上
2023-10-08 22:34:37
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕如果你结转了，管理费用最后是0
2023-10-08 22:48:51
咕噜咕哎咕：回复紫藤老师 是0的，但是管理费用依旧不一样
2023-10-08 23:03:14
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕19197.35是一样的啊。，管理费用最后是0
2023-10-08 23:29:54
咕噜咕哎咕：回复紫藤老师 损益表上的管理费用比这个余额表上的少了280
2023-10-08 23:42:10
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕那你可以查询一下管理费用的明细账，检查
2023-10-09 00:02:24
咕噜咕哎咕：回复紫藤老师 老师，你看当月累计金额是19197.35，但是我去下面加明细就是结转损益那几行，加的金额就是18917.35，这个能看出来什么原因吗？
2023-10-09 00:26:54
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕你检查管理费用明细账吧
2023-10-09 00:53:50
紫藤老师：回复咕噜咕哎咕正常情况，是对的。
2023-10-09 01:11:26
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
老师，收到增值税税控技术维护费的会计分录怎样做？
你们是什么类型公司，百旺 航天吗
293楼
2023-10-08 19:05:29
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刘晓琳：回复汤贵彬老师 航天，小规模
2023-10-08 19:30:52
汤贵彬老师：回复刘晓琳借;银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——
2023-10-08 19:44:04
刘晓琳：回复汤贵彬老师 缴纳时，借 管理费用 贷 现金
2023-10-08 20:05:58
刘晓琳：回复汤贵彬老师 没有抵扣税
2023-10-08 20:18:58
汤贵彬老师：回复刘晓琳开票是免税的，没有税款的
2023-10-08 20:42:06
刘晓琳：回复汤贵彬老师 应交水费就是退回的¥280的税吗？
2023-10-08 20:57:35
刘晓琳：回复汤贵彬老师 应交税费
2023-10-08 21:08:20
汤贵彬老师：回复刘晓琳是的同学280元
2023-10-08 21:33:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
购税控盘200元专票，税控系统技术维护费280元，要如何做会计分录？
借管理费用――办公费，贷，银行存款，然后借应交税费――应交交增值税，――减免税额，借管理费用红字
294楼
2023-10-08 19:30:00
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毛毛雨：回复徐阿富老师 老师200元开的是专票，我已经认证了
2023-10-08 19:52:10
徐阿富老师：回复毛毛雨你好，把进项税额转出，再做这个就可以
2023-10-08 20:15:45
毛毛雨：回复徐阿富老师 老师，我是3月29号勾选认证的，那是不是我这个月报税就得按照勾选认证的报，然后进项税额转出这个月也都报上
2023-10-08 20:43:31
徐阿富老师：回复毛毛雨你好，是的，按照勾选的报进项，然后进项转出也这个月报
2023-10-08 20:55:37
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 冷酷的大叔 发表的提问：
-810041006防伪税控统计表里没有数据请先抄税
逾期抄报税导致。 解决方案：核实开票截止日期是否是本月，如果不是本月，建议到税局进行逾期抄报税。
295楼
2023-10-08 19:51:51
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ LLL 发表的提问：
办理“防伪税控一体化”变更后，开票时会显示要选择计税方式，要选哪个呢？
一般都是普通
296楼
2023-10-08 20:20:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
金税盘的增值税税控系统技术维护费 计入哪个会计分录
同学 您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
297楼
2023-10-09 15:44:29
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阴天的向日葵：回复bamboo老师 我公司小规模纳税人 还需要借：应交税费 贷：管理费用吗
2023-10-09 15:58:26
bamboo老师：回复阴天的向日葵分录需要这么做 应交税费的话 没有三级科目 不进管理费用 您也可以走营业外收入
2023-10-09 16:08:35
阴天的向日葵：回复bamboo老师 应交税费是税额 还是全额280？
2023-10-09 16:26:39
bamboo老师：回复阴天的向日葵统技术维护费全额抵免 应交税费是全额280
2023-10-09 16:49:31
阴天的向日葵：回复bamboo老师 小规模纳税人 怎么底免?
2023-10-09 17:16:22
bamboo老师：回复阴天的向日葵在您有增值税需要交纳的时候 在电子税务填表 增值税申报表 增值税减免税申报明细表，纳税人选择对应的减免税性质，填入金额
2023-10-09 17:33:53
阴天的向日葵：回复bamboo老师 这个费用是只有购买时那一次可以抵扣 还是每次都可以?
2023-10-09 17:45:03
bamboo老师：回复阴天的向日葵每年交纳的服务费都可以抵一次
2023-10-09 18:04:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 听雨 发表的提问：
请问老师：航天信息开给我们一张软件维护费发票和一张防伪税控技术服务费发票都能享受全额的增值税减免吗？如果不是，请老师分别列出账务处理分录！感谢~
你好 是的 可以全额抵扣增值税的 金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
298楼
2023-10-09 16:14:12
全部回复
听雨：回复meizi老师 我问的是软件服务费和技术维护费，技术维护费我知道是可以全额抵减的，那软件服务费呢？也可以抵减么？
2023-10-09 16:43:16
meizi老师：回复听雨你好 每年的技术服务费和首次购买的税盘费用可以全额抵扣 。而软件服务费 需要开专票给你 抵扣税额
2023-10-09 17:10:22
听雨：回复meizi老师 软件服务费开的是普票，那就是不能抵是吗？
2023-10-09 17:36:03
meizi老师：回复听雨嗯 是的 普票的话就不能抵扣
2023-10-09 17:56:46
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
购税控盘200元专票，税控系统技术维护费280元，要如何做会计分录？
您好，实务中可以简化处理 直接全部入期间费用 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时 借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用（红字）
299楼
2023-10-09 16:20:25
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 欣怡墨疗养生 发表的提问：
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录，一月份的账，二月报表扣款，分录对吗借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
是的
300楼
2023-10-09 16:26:59
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