小辰：回复辜老师 增值税报表中填到主表的应纳税额减征额这行吗？附表四也填吗

辜老师：回复小辰附表四也需要填列的

小辰：回复辜老师 那增值税报表中填到主表的应纳税额减征额这行吗

辜老师：回复小辰也是要填的，这个两个是勾稽的

田老师：回复爱笑的流沙借：计入费用 借：管理费用 820 贷：库存现金 820 2、转作营业外收入： 借：应交税费－应交增值税（减免税款） 820贷：营业外收入---政府补贴820

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复宋生老师 @宋老师：维护费减免的税款调增管理费用吗

宋生老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ您好！不是的。我是说你如果是计入了管理费用，就在期间费用填。不用单独想这个。这个跟其他管理费用没有区别

自由：回复宋生老师 老师，这两张发票金额可以全部抵扣吗？

宋生老师：回复自由您好！可以的。 不用认证

自由：回复宋生老师 为什么不用认证吗？

宋生老师：回复自由你好！因为是全额抵扣。

?... FEEL：回复答疑陈园老师 是全额抵减吗？比如维护费280，金税盘200，怎么做抵减税的分录？

答疑陈园老师：回复?... FEEL是的，可以全额抵减。你家是一般还是小规模呢？

?... FEEL：回复答疑陈园老师 一般纳税人

答疑陈园老师：回复?... FEEL在你需要抵减增值税的那个月，借：应交税费-应交增值税（减免税） 贷：管理费用-办公费

?... FEEL：回复答疑陈园老师 哦，那我这样做对吗？借:管理费用_办公费480，货:银行存款480。借:应交税费_应交增值税(减免税)480，货:营业外收入_政府补助480。月未结转时:借:应交税费_未交增值税480，货:应交税费_应交增值税(减免税)480。那这个应交税费_未交增值税480最后去了哪？

答疑陈园老师：回复?... FEEL不是这样哦。抵减的钱冲减管理费用。 抵减的时候：借：应交税费-应交增值税（减免税） 贷：管理费用-办公费 月末时，借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税（减免税） 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。 次月申报缴纳时，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

?... FEEL：回复答疑陈园老师 哦，那抵减金额合金税盘200和维护费280，对吧？

答疑陈园老师：回复?... FEEL恩，抵减的金额是480元。

?... FEEL：回复答疑陈园老师 哦，那以后每年的这个维护费280都要这样全额抵减税费吗？

答疑陈园老师：回复?... FEEL是的，分录是一样的。

Crystal杨：回复邹老师 小规模

邹老师：回复Crystal杨你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

莫卡可可：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复莫卡可可不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢