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会计上利息收入时间确认
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收入确认时间，会计和税法的疑问
请问你想问的问题具体是？
16楼
2022-12-21 12:23:23
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Anjell 发表的提问：
缴税是不是以税法上规定的收税时间为准？而不以会计的收入确认时间！税法上收入的确认是不是一般以合同？即使没有收到钱也要交税？
你好，是的，您理解正确
17楼
2022-12-21 13:27:18
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Anjell：回复小惑老师 像一些平时的预收款都要先预缴税？还是只有建筑业才对预收款预交税
2022-12-21 13:40:20
小惑老师：回复Anjell一般预收账款收到时都要缴纳，因为增值税已收到款项或者开具发票为计算前提
2022-12-21 14:00:55
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 熊猫 发表的提问：
咱们学堂单位的会计确认收入的时间是什么时候呢？ 确认收入原则是什么？
你好，一般情况收到钱了或者开具发票就需要确认收入了。
18楼
2022-12-21 14:42:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税法对股息、红利等权益性投资收益的收入确认时间？
被投资方做出股息红利分配的日期
19楼
2022-12-21 15:34:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 辉辉 发表的提问：
老师您好，有没有增值税确认时间在前，收入确认时间在后的相关会计分录？
预收货款的时候 借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：应交税费—应交增值税—销项税 后续提供服务，按月确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入
20楼
2022-12-21 16:52:39
全部回复
辉辉：回复辜老师 没有预收货款，因为对方要求，在签购销合同后就按合同开具发票！
2022-12-21 17:11:25
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 佩04 发表的提问：
小额贷款公司，按权责发生制，每月贷款的客户，需要收回的利息必须先计提吗？ 假如这个月有10笔利息收入，当月收到了8笔，就不计提，直接确认收入，没收到的2笔就计提，这样可以吗？
你好，都先做利息计提，当月收到冲应收利息
21楼
2023-01-02 17:36:30
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佩04：回复小惑老师 那确认增值税，是在计提的时候确认还是实际收到利息的时候确认
2023-01-02 18:12:32
小惑老师：回复佩04在计提的时候就已经发生纳税义务了，需要缴纳增值税
2023-01-02 18:34:27
佩04：回复小惑老师 那这笔计提的利息款一直收不回呢
2023-01-02 18:47:29
小惑老师：回复佩04如果一直收回不了就确认坏账处理
2023-01-02 19:07:58
佩04：回复小惑老师 那增值税还是交的了，不能退
2023-01-02 19:19:18
小惑老师：回复佩04增值税作为负数抵减以后的利息收入
2023-01-02 19:30:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 寒冷的发箍 发表的提问：
2018年1月1日，甲公司购入乙公司面值400 000元，期限5年，票面利率6%，每年12月31日付息，初始确认金额为422 400元的乙公司债券，确认为以摊余成本计量的金融资产。该债券在持有期间采用实际利率法确认利息收入并确定摊余成本。要求：（1）编制甲公司购入乙公司债券时的会计分录。（2）计算实际利率。（3）编制甲公司采用实际利率法确认利息收入与摊余成本计算表。（4）编制甲公司确认利息收入的会计分录。（5）编制甲公司该债券到期时收回债券本金的会计分录
你好 1、2018年利息收入=400000*6%=24000，实际利率法的利息收入=422 400*4.72%=19937.28，利息调整=24000-19937.28=4062.72 2019年利息收入=400000*6%=24000，实际利率法的利息收入=（422 400+19937.28-24000）*4.72%=19745.52，利息调整=24000-19745.52=4254.48 2020年利息收入=400000*6%=24000，实际利率法的利息收入=（422400+19937.28+19745.52-24000-24000）*4.72%=19544.71，利息调整=24000-19544.71=4455.29 2021年利息收入=400000*6%=24000，实际利率法的利息收入=（422400+19937.28+19745.52+19544.71-24000-24000-24000）*4.72%=19334.42，利息调整=24000-19334.42=4665.58 2022年利息收入=400000*6%=24000，实际利率法的利息收入=24000-4961.93=19038.07，利息调整=22400-4062.72-4254.48-4455.29-4665.58=4961.93 2、2018年 借：债权投资-成本400000 债权投资-利息调整22400 贷：银行存款422400 借：应收利息24000 贷：投资收益19937.28 债权投资-利息调整4062.72 2019年 借：应收利息24000 贷：投资收益19745.52 债权投资-利息调整4254.48 2020年 借：应收利息24000 贷：投资收益19544.71 债权投资-利息调整4455.29 2021年 借：应收利息24000 贷：投资收益19334.42 债权投资-利息调整4665.58 2022年 借：应收利息24000 贷：投资收益19038.07 债权投资-利息调整4961.93
22楼
2023-01-02 18:00:30
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 绿萝222 发表的提问：
.a股息、红利等权益性投资收益，以投资方收到分配金额的日期确认收入的实现 B.利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现 C.租金收入，在实际收到租金收入时确认收入的实现。老师哪个是所得税确认时间正确的呢？ D.特许权使用费收入，在实际收到使用费收入时确认收入的实现。老师那个是所得税确认正确的呢？
B.利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现
23楼
2023-01-02 18:05:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 超级的硬币 发表的提问：
马老师：按现行政府会计制度的规定，我认为利息收入的上述处理应该不对，不能确认收入，而是要作为应缴预算款上缴国库，等财政拨入该款项时才能列为财政拨款收入核算。
你好，你要去原问题下面追问的哦
24楼
2023-04-18 21:10:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
企业之间的借款不收利息，会不会税务上认为视同销售按照利息收入交增值税？
你好 是需要交纳的 参考政策：《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第十四条规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 (二)单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
25楼
2023-04-18 21:34:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ sz 发表的提问：
请问有时会计确认的收入要早于税法确认的收入，比如时间段履约的单项履约义务客户收入确认，会计就是按照履约进度确认，但是税法则是按照合同约定收款时间开票，确认收入，那么这样会导致会计利润表营业收入和增值税纳税申报表销售额不一致，遇到这种情况我们需要提前向税务联系，备案吗？
你好！是的。一般都是要向税务局说明。不然容易重复征税
26楼
2023-04-18 21:56:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，上一任会计在去年本该确认的利息收入没确认挂了往来，领导说今年要把这笔往来转为收入纳税，会不会税局找我头上
你好  你这个利息收入金额很大吗？ 意思是去年的收入。 今年补做分录 是吗  
27楼
2023-04-19 21:03:46
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张张：回复meizi老师 挺大的，说是要做个调整分录，把之前挂的往来在这个季度转为收入
2023-04-19 21:17:24
meizi老师：回复张张你好 ；    那你就要走以前年度损益调整补做账 ；   然后补缴纳税费和滞纳金  
2023-04-19 21:36:13
张张：回复meizi老师 但是实际上钱去年就收了 不过去年挂在往来了
2023-04-19 21:49:36
meizi老师：回复张张 你好 ； 去年  挂了 今年 冲往来科目 走以前年度损益调整补做收入报税 和滞纳金  
2023-04-19 22:10:36
张张：回复meizi老师 公司用的是小企业会计准则，那是不是转入当期收入啊，好像没有以前年度损益调整这个科目
2023-04-19 22:20:45
meizi老师：回复张张你好 ；    走利润分配来处理  补做收入和滞纳金  
2023-04-19 22:38:22
张张：回复meizi老师 老师，能说具体点吗？我没理解。。。。
2023-04-19 22:54:31
meizi老师：回复张张把你之前怎么挂的分录发来看看。 我看怎么转。   
2023-04-19 23:04:37
张张：回复meizi老师 借：银行存款 300 贷：其他应付款-其他 300
2023-04-19 23:31:49
meizi老师：回复张张 你好 ；   借其他应付款贷利润分配-未分配利润  应交税费-应交增值税。  借利润分配-未分配利润   贷应交税费-应交企业所得税  -   城建税- 教育费附加-地方教育附加 ； 缴纳 ：借 应交税费-应交增值税应交税费-应交企业所得税  -   城建税- 教育费附加-地方教育附加 ；贷银行存款   
2023-04-19 23:42:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
想要咨询个问题，企业间借款已确认利息收入，并开具发票，请问应计入什么会计科目呢
企业间借款已确认利息收入计入其他业务收入
28楼
2023-04-19 21:23:44
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 绿茶加冰 发表的提问：
老师有个问题我不懂就是：会计上面说“采用预收款方式的确认收入的时间是发出商品时”，而经济法上面又说“采用预收款方式的纳税义务时间时收到预收款时”，难道确认收入的时间和纳税义务的时间不一样吗？
法律之间还是有差异的，同学
29楼
2023-04-19 21:50:59
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师 我想问下 建筑业 确认收入的时间 会计上、增值税、企业所得税
你好！ 最好保持一致，就是开票时确认收入
30楼
2023-04-24 21:05:19
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