甜：回复邹老师 那之后这500万要补的吗？只是认缴而已。之后要怎么操作吗？

邹老师：回复甜是的，在股东认缴的期限之内交足就是了

甜：回复邹老师 怎么操作？是存钱进对公户吗？然后要交印花税吗？

邹老师：回复甜是的，需要缴纳印花税 的

shuling：回复吴月柳 我们是民非企业，公司刚成立，老板投了5万进银行，刚好是资本的金额，我做帐就不要凭证直接这样做吗？

吴月柳：回复shuling你指什么不要凭证？

shuling：回复吴月柳 就是印花税呀

吴月柳：回复shuling你是说附件吗？凭完税证明

zhihuiziz：回复玲老师 老师：以前是500万，注册资本500万后面实收资本500万，6年后减资到100万，营业执照上都换新的了100万，报表上实收资本还是500万怎么办？

zhihuiziz：回复玲老师 当时股东借款为把实收资本冲进去后，又抽转出去还借款了，前会计就把挂到其他应收款上了，现在怎么办？

玲老师：回复zhihuiziz做上面分录 再出报表  

zhihuiziz：回复玲老师 非常感谢老师 ！

玲老师：回复zhihuiziz 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

liuian：回复bamboo老师 会计分录怎么写？比如小张投了20000，借：库存现金20000 贷：实收资本（小张）20000，对么

bamboo老师：回复liuian是的 分录这样写正确

绿野仙踪：回复邹老师 不好意思，老师，是很早之前初始化的，现在才发现，这个怎么做？

邹老师：回复绿野仙踪你好，重新建账，然后录入正确的期初数

中级2022年备考@@：回复马老师 是超出118万的部分才计入资本公积吗

马老师：回复中级2022年备考@@是的，你说的合适的！

中级2022年备考@@：回复马老师 好的，谢谢

马老师：回复中级2022年备考@@如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢！

Yin：回复冉老师 老师，什么意思没懂，就是注册个分公司，不能写注册资本吗？

冉老师：回复Yin建立分公司不需要注册资金。 　　分公司是指在业务、资金、人事等方面受本公司管辖而不具有法人资格的分支机构，建立分公司所需要携带的资料包括企业名称核准通知书、公司法定代表人签署的《分公司设立登记申请书》（公司加盖公章）、代理人的身份证件复印件、公司章程（加盖公司公章）、公司营业执照副本的复印件、分公司营业场所使用证明、分公司负责人的任职文件及身份证件复印件、有关的批准文件或者许可证书复印件等。

迷人的仙人掌：回复何江何老师 老师，我的其他三个股东股权比例怎么做分录？谢谢！

何江何老师：回复迷人的仙人掌这三个股东的比例，他们合计是100-17=83的份额，这个具体要算一下

迷人的仙人掌：回复何江何老师 我们公司之前三个股东共投资170万，其中A投资68万，持股40%，B投资51万，持股30%，C投资51万，持股30%，现在由于发展需要，D投资35万，要持公司17%股份，原来三位股东不再追加投资，请问这个会计分录怎样做，是内帐，简单明了就好，

迷人的仙人掌：回复何江何老师 老师，这是具体数据

迷人的仙人掌：回复何江何老师 新手上路，就遇到这个，头疼

何江何老师：回复迷人的仙人掌我不知道他们的金额 只知道总额，这个没办法分的，你将他们的投资额给我。我来分

何江何老师：回复迷人的仙人掌我看见了，你等一下，我来算

迷人的仙人掌：回复何江何老师 我们公司之前三个股东共投资170万，其中A投资68万，持股40%，B投资51万，持股30%，C投资51万，持股30%，现在由于发展需要，D投资35万，要持公司17%股份，原来三位股东不再追加投资，请问这个会计分录怎样做，是内帐，简单明了就好，

何江何老师：回复迷人的仙人掌总额现在是205万 A是68除205=33% B是51万除205=25% C51除205=25% 合计三人是87%另一个人是13%我刚才算了

迷人的仙人掌：回复何江何老师 就是不知道会计分录怎么做？还请老师多指点指点

何江何老师：回复迷人的仙人掌分录，你不用再做分录了，你知道他们的比例就可以了，这个就是他们的账目，金额没变的，还是原先的金额，只是比例变了，你找个纸打印出来比例。 上让他们签字就可以了同学

迷人的仙人掌：回复何江何老师 老师，之前是170万，D 股东要投资35万进来后才是205万，所以要做分录的

何江何老师：回复迷人的仙人掌这个35万我刚才给你写了分录的 借;银行存款 35 贷;实收资本--D34.98 资本公积0.02

迷人的仙人掌：回复何江何老师 好的，谢谢你！

何江何老师：回复迷人的仙人掌不客气的同学，如果懂了记得点五星好评

DVM：回复bamboo老师 知道了，谢谢老师

bamboo老师：回复DVM不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

DVM：回复bamboo老师 老师，那公司注册资金多少，股东在规定的年限内投资款还是必须到位，而且和进账的收入没关系，每年有没有什么规定按照收入比例转入公司投资款

bamboo老师：回复DVM根据公司章程规定投资款到账时间 没有规定按照收入比例转入公司投资款

DVM：回复bamboo老师 谢谢老师，辛苦您啦！

bamboo老师：回复DVM不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

DVM：回复bamboo老师 老师，商贸企业11月0申报，12月20更正申报做未开票收入23万，同时全额缴纳增值税，附加税印花税以及滞纳金，月底开票2000万，结转会计分录已及1月份缴纳税款分录怎么做

bamboo老师：回复DVM未开票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税税费-应交增值税-销项税额 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 借：应交税费-应交增值税-已交税金 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 税金及附加-印花税 营业外支出 贷：银行存款 月末开具发票 借：应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳税款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款