XX：回复玲老师 本季度的工资总额

玲老师：回复XX您好，比如您申报的是二季度的，就是456月的工资总额

XX：回复玲老师 我们未成立工会组织，就得按工资总额的2%缴纳？

玲老师：回复XX您好，如果您当地没有优惠政策说没有公会的不交纳，那您就是按照工资总额的2%缴纳

XX：回复玲老师 就是我1季度的工资计提错了，2季度做了红冲更正，那一季度的工会就错了

XX：回复玲老师 这个该怎么处理？

玲老师：回复XX您好，如果工会经费申报表填写错了，可以做更正申报

小苏：回复小林老师 可以先申报所得税根据所得税的金额来确定吗

小林老师：回复小苏您好，都是根据利润表数据汇总后申报企业所得税，没有先申报所得税根据所得税的金额来确定。

木子：回复江老师 老师！106000表第10栏数据为什么不能在主表21栏上自动生成数据？

江老师：回复木子这个是可以选择弥补亏损，以及自己决定填写弥补亏损金额多少的一个数据。

骆文佳：回复宋生老师 老师，那我要计提低值易耗品的摊销或者工资、固定资产折旧时，费用汇总表就会和结转损益的不一样,这时我按结转损益的填，我就不知道资金表要怎么平了，因为资金要应该是按支出表来算的

宋生老师：回复骆文佳您好！您到底是哪里平不了呢？ 你这个支出如果不是按权责发生制，当然是不平的。

骆文佳：回复宋生老师 就这张图中，我要将低值易耗品全摊销掉，管理费用就会增加，那资金表里面的费用汇总就会增加，那资金表不就不平了

宋生老师：回复骆文佳您好！你费用汇总之后你要结转损益就平了。

Galina：回复王雁鸣老师 老师 我还是不能明白。那应收可以根据总账的贷方来填写预收 不是一样的吗

王雁鸣老师：回复Galina您好，是这样的，比如说应收账款借方总账科目余额是100元，其中有A、B两个明细科目，A借方余额是180元，B贷方余额80元，预收账款总账科目余额是200元，其中C、D两个明细科目，C贷方余额260元，D借方余额60元。规范的填写资产负债表的做法是，资产负债表的应收账款项目金额=A借方余额是180元+D借方余额60元=240元，资产负债表的预收账款项目金额=B贷方余额是80元+C贷方余额260元=340元，这样充分体现公司的资产和负债。 如果不规范的做法是，资产负债表的应收账款项目金额=100元，资产负债表的预收账款项目金额=200元，这样公司的资产和负债就不真实了。

Galina：回复王雁鸣老师 明白了 就是按照余额来填列的。我想成了借贷发生额了。谢谢老师。辛苦了

王雁鸣老师：回复Galina您好，不客气。

涵：回复邹老师 你好，先把制造费用结转成包装物，运费，水电费，然后结转生产成本，再将生产成本结转成产成品，然后将变成品结转主营业务成本，这样可以吗？另在我是根据发的制造费用汇总表结转的

邹老师：回复涵你好，是的，就是这样一个过程