既来之，则安之：回复方亮老师 这样的结算算不算错误

方亮老师：回复既来之，则安之老师看不清您发送的图片，拍摄一张清晰的图片发送到2178320015@**.com邮箱。

鹏鹏考会计：回复郭老师 我报的是调整后的报表，问题大么？怎么撤回？

郭老师：回复鹏鹏考会计和你之前的不一致 没有提示你不一致吗 更正申报的

鹏鹏考会计：回复郭老师 没注意呢，之前报的是季度的，头一次报年度的？就是报税里面的报表基本都是会计报表？不管是所得税还是增值税？

郭老师：回复鹏鹏考会计是的 都是你账上做的

激情的白开水：回复陈诗晗老师 凭证后面？

陈诗晗老师：回复激情的白开水对的，凭证装订时把这个放进去

王侨：回复岁禾同学你好，可查看初级会计实务教材P197页相关内容。 1.根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。 2.根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列；“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。 3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。

妞妞：回复笑笑老师 汇总凭证账务处理程序是根据汇总记账凭证登记总分类账吗？总分类账一般都是在月末登的吗

笑笑老师：回复妞妞您好： 汇总凭证根据一定时期(如一季、一月)内若干张反映同类经济业务的原始凭证汇总编制而成的凭证。 汇总记帐凭证帐务处理程序的特点是先定期根据记帐凭证编制汇总记帐凭证，再根据科目汇总表登记总帐。 总分类账一般都是在月末登的

人间烟火：回复江老师 例如预收账款不也是一级科目嘛，余额是根据明细账贷方列示

江老师：回复人间烟火预收账款也是一级科目

人间烟火：回复江老师 可它是根据明细账余额列示

江老师：回复人间烟火它是根据明细账的合计数据列示的

cr.cr：回复QQ老师 往来账是指的应收应付，预收预付这四个会计科目吗？

QQ老师：回复cr.cr你好！包括其他应收其他应付。