雪：回复罗老师 老师，退税计算方法是免退税吗

罗老师：回复雪对，贸易出口使用免退税

Victoria-?：回复文老师 主要就是要怎么修改啊？真的要全部拆出来更换对的凭证吗？

Victoria-?：回复文老师 ？

文老师：回复Victoria-?是的，最好是这样的

Victoria-?：回复文老师 不能采用红字和划线更正法吗

文老师：回复Victoria-?可以，但是您不应该直接去改原来的凭证

文老师：回复Victoria-?原来的凭证都不动它，然后现在采用这种方法来更正

Victoria-?：回复文老师 采用哪种方法啊，怎么改啊，

文老师：回复Victoria-?也就是说您原来凭证都已经打印装订了，那您就不应该到系统里去直接改凭证，而是现在通过上面来红冲，或者是真更正

Victoria-?：回复文老师 那我已经在财务软件修改了，而且如果不在财务软件修改，那纸质账本和财务软件数据有出路啊，

文老师：回复Victoria-?所以说要你重新打印，然后重新装订

Victoria-?：回复文老师 好的，那只能这样了

文老师：回复Victoria-?是的，以后结账了就不用再去改原材错的的凭证了

Victoria-?：回复文老师 不改的话就让它错吗？

文老师：回复Victoria-?您什么时候发现以后再更正在现在的账上

Victoria-?：回复文老师 你的意思是如果发现账本上的凭证错误，只要修改纸质凭证，不要修改软件凭证吗？

文老师：回复Victoria-?不是的，是改在月份以调账的形式

文老师：回复Victoria-?不是的，是改在以后的月份以调账的形式

Victoria-?：回复文老师 什么意思啊，比如1月份错了，直接再软件上调账？纸质凭证不要修改？

文老师：回复Victoria-?一月份的凭证做错了，你一月份已经结账了，并且已经打印了，你三月份发现了，那你就调整在三月份的账上，你重新把一月份错误的凭证红冲做一个负数的凭证，然后再做一个正确的凭证，也就是说，重新做凭证，而不是改凭证

天使爱美丽：回复朴老师 老师，注会实用么？我们这就是小城市，工作中也用不到注会的知识

朴老师：回复天使爱美丽你学习税务师和中级职称就可以的

天使爱美丽：回复朴老师 这俩课程有重叠么？

朴老师：回复天使爱美丽税务的方面有一点点，基本没有

天使爱美丽：回复朴老师 谢谢老师，

朴老师：回复天使爱美丽满意请给五星好评，谢谢

文老师：回复要减肥的蜜蜂资源税：(1)发生销售业务时：企业将计算出销售的应税产品应缴纳的资源税，借记“营业税金及附加”科目，贷记“应交税费——应缴资源税”科目；上缴资源税时，借记“应交税费——应缴资源税”科目，贷记“银行存款”等科目。

文老师：回复要减肥的蜜蜂(2)发生自用业务时：企业将计算出自产自用的应税产品应缴纳的资源税，借记“生产成本”“制造费用”等科目，贷记“应交税费——应缴资源税”科目；上缴资源税时，借记“应交税费——应缴资源税”科目，贷记“银行存款”等科目。

文老师：回复要减肥的蜜蜂(3)收购未税矿产品：企业收购未税矿产品，借记“材料采购”等科目，贷记“银行存款”等科目，按代扣代缴的资源税，借记“材料采购”等科目，贷记“应交税费——应缴资源税”科目,上缴资源税时，借记“应交税费——应缴资源税”科目，贷记“银行存款”等科目。

文老师：回复要减肥的蜜蜂(4)外购液体盐加工团体盐：企业在购入液体盐时，按所允许抵扣的资源税，借记“应交税费——应缴资源税”科目，按外购价款扣除允许抵扣资源税后的数额，借记“材料采购”等科目，按应支付的全部价款，贷记“银行存款”“应付账款”等科目；企业加工成固体盐后，在销售时，按计算出的销售固体盐应缴的资源税，借记“产品销售税金及附加”科目，贷记“应交税费——应缴资源税”科目；将销售固体盐应纳的资源税扣抵液体盐已纳资源税后的差额上缴时，借记“应交税费——应缴资源税”科目，贷记“银行存款”等科目。

要减肥的蜜蜂：回复文老师 可以入管理费吗？我到百度查询都答案都是管理费用-河道工程维护管理费，管理费用-堤围费，管理费用-价格调节基金，管理费用-地方基金、水利基金、管理费用-资源税

文老师：回复要减肥的蜜蜂这里面除了资源税，都是地方基金的不同叫法，一般都是根据收入的一定比例计提的，小企业会计准则都是计入主营业务税金及附加，印花税也是的，有的地方规定，江苏就规定防洪保安资金计入营业外支出

要减肥的蜜蜂：回复文老师 嗯哦，工程发票里边的个人所得税可不可以理解为是预缴的个人所得税，多退少补。

文老师：回复要减肥的蜜蜂那应该是以个人的名义开的工程发票吧，那不可以入公司的帐

要减肥的蜜蜂：回复文老师 不是，是以公司名称开的，发票在我手上。

要减肥的蜜蜂：回复文老师 我到百度搜过，里边说工程发票的个人所得税征税对象是工程承包人，就是不知道这里的工程承包人是指什么。

要减肥的蜜蜂：回复文老师 印花税一般意见是管理费用-印花税

要减肥的蜜蜂：回复文老师 这些税金的会计分录可以在那里的书本查询

文老师：回复要减肥的蜜蜂承包人就是承接工程的单位，印花税小会计准则是入主营业务税金及附加的，我们专管员特地讲的，我到时候再给你找找

阳光：回复老王老师 那会计电算化呢？

老王老师：回复阳光您好，先看完上面那些，再看会计实务，最后再看会计电算化吧。

小苹果：回复徐阿富老师 老师，我们已经收到的钱，但是一直未开发票，总是挂账，这个怎么处理

小苹果：回复徐阿富老师 老师，就是已经收到货款，但是未开发票，一直挂以账上，老板不想多交税，这个一般怎么处理

徐阿富老师：回复小苹果你好，那我个人观点你还是别去理，什么时候理好了税务来马上让你交税。反正在账上钱有不会少去。

故意的春天：回复暖暖老师 那如果说明合理的话，审计是不是也不会追究下去

暖暖老师：回复故意的春天只要是合理的饿，审计不会管

故意的春天：回复暖暖老师 嗯嗯，好的，谢谢老师

暖暖老师：回复故意的春天不客气，麻烦给予五星好评

故意的春天：回复暖暖老师 好的

暖暖老师：回复故意的春天祝你工作开心愉快

123：回复张艳老师 十二月工资她的已经在31号发了，，，，因为她离职了

张艳老师：回复123您不是在去年12月份没有做工资的计提分录嘛？

雪逸：回复邹老师 老师，这个是发现2017.1月结错了，以前年度损益科目是什么？这个科目的作用？

邹老师：回复雪逸你好，那直接用主营业务成本科目就是了 以前年度损益调整是调整以前年度的错账涉及损益科目用的

雪逸：回复邹老师 我在3月直接做借 主营业务成本 负数 贷库存商品 负数对不？

邹老师：回复雪逸你好，对的