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会计错弊调账的基本方法
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 卜珍珍 发表的提问：
老师，以前会计记错往年的实收资本怎么调整
具体的怎么错了？
181楼
2023-07-17 19:05:58
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卜珍珍：回复郭老师 注册资本50万，实际没有交付，但是会计直接记到实收资本50万，银行账户没有这笔
2023-07-17 19:39:46
郭老师：回复卜珍珍你老板能投资吗？不能投资的做相反分录
2023-07-17 19:57:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
前任会计，有许多错账，进口商品也不记账，眼下就是经理给调平了账，也不知道合不合理，我会不会有法律责任啊。
你好，会计凭证上面谁签名谁负责任，一般来说，记账没有太大责任，错了就改，但是发票上面签字单位责任比较大。
182楼
2023-07-18 18:20:10
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续写つ未来：回复紫藤老师 没有签名啊
2023-07-18 19:00:35
紫藤老师：回复续写つ未来没有签名就没有责任。
2023-07-18 19:21:36
续写つ未来：回复紫藤老师 但我现在就比较害怕吧，自己也是新人，目前就是老板和会计帮着调平了，自己往下做也害怕，不知道有没有法律责任。我也没说做假账，但现在就是很无奈，也害怕
2023-07-18 19:43:55
紫藤老师：回复续写つ未来所以你在签名的时候要注意，不要随便签名
2023-07-18 20:06:13
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 现实的大炮 发表的提问：
老师好 我的库存大于实际 我想调到基本相符 又避点税 什么方法合适
同学你好，你就按照盘亏处理哈，企业所得税可以少交点
183楼
2023-07-18 18:40:55
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 细心的彩虹 发表的提问：
财政拨款的事业单位在做工资双分录的时候，财务会计的贷方是基本户（原始凭证写的是基本户），预算会计贷方用财政预算支出，这样的做法对不对？不对的话应该怎么做？
预算会计 借，事业支出 贷，资金结存～货币资金
184楼
2023-07-18 18:51:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Layla 发表的提问：
请问老师，之前的会计把18年应收账款的初始化余额录错了，现在可以返结账重新修改初始化余额吗？修改的话，会不会影响我已经申报过的报表？还有没有其他可以调账的方法？
你好，同学。 不可以了，你只能以分录调整了
185楼
2023-07-18 19:02:59
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Layla：回复陈诗晗老师 那请问怎么做分录啊？有点不太懂。
2023-07-18 19:35:21
陈诗晗老师：回复Layla你直接是，将两个 错误 的科目 用分录调整。 你这错误 是两个科目 同时错误，不可能一个科目 错误
2023-07-18 19:48:42
Layla：回复陈诗晗老师 请问是哪两个科目呀？头晕晕的
2023-07-18 20:13:59
陈诗晗老师：回复Layla这个要看你实际是哪两个 ，你现在确定 的就是应收账款 你对应的肯定还有另一科目错误，要不然你之前不可能试算 平衡的
2023-07-18 20:25:54
Layla：回复陈诗晗老师 好的，谢谢你啦！我去好好对一下。
2023-07-18 20:48:28
陈诗晗老师：回复Layla嗯嗯，祝你工作愉快。
2023-07-18 21:07:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 粗心的天空 发表的提问：
19年的其他业务收入错入了其他业务支出贷方，今年怎样调整账务，作会计分录
你好 你们实际业务是什么 之前分录怎么做的
186楼
2023-07-19 18:01:47
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粗心的天空：回复meizi老师 借方其他应收款+客户， 贷方其他业务支出， 贷方销项税税金
2023-07-19 18:31:51
meizi老师：回复粗心的天空你好 你们这个金额很大吗
2023-07-19 18:45:07
粗心的天空：回复meizi老师 3000多点
2023-07-19 19:14:50
meizi老师：回复粗心的天空你好 借其他业务支出 贷以前年度损益调整-其他业务收入 结转以前年度损益调整到未分配利润
2023-07-19 19:27:54
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 诚心的月饼 发表的提问：
下列关于报错说法中，正确的是 A.明显微小的错报不需要累积 B.错报可能是由于错误或舞弊导致的 C.错报金枝某一财务报表项目金额与按照企业会计准则应当列示的金额之间的差异 D.判断错报是指由于管理层会对会计的估计作出不合理的判断或不恰当的选择和运用会计政策而导致的差异 E.明显微小错报需要累积
你好 正确答案为ABD 错报是指某一财务报表项目的金额、分类、列报或披露，与按照适用的财务报告编制基础应当列示的金额、分类、列报或披露之间存在的差异，不仅仅是指金额上的差异。
187楼
2023-07-19 18:20:15
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 高敬博 发表的提问：
在一本会计书上看到清查应收账款余额，如果应收账款贷方有余额应调到预付账款，这种说法对吗？不是调到预收账款吗
应收账款如果贷方额，按照会计科目重分类，应调到预收账款。属于预收的货款
188楼
2023-07-19 18:42:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 平常的茉莉 发表的提问：
对方划款划错了，应该划基本户，结果从专户扣款了，银行拿回回单了，没做帐，现在要给它调回来，费用怎么能做在基本户？
让对方退回来，你从基本户划
189楼
2023-07-19 19:08:59
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ A ^_^ Smile 发表的提问：
“各种账务处理程序下，登记总分类账的依据和方法不同，因而会计报表的编制方法也不相同。” 这题倒底是错的还是对的
同学你好，会计报表的编制方法相同哈，都是根据总分类账和明细分类账哈
190楼
2023-07-20 18:11:30
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A ^_^ Smile：回复小万老师 那就是习题精编解析错了
2023-07-20 18:43:19
小万老师：回复A ^_^ Smile是的哈，习题解析错了哈
2023-07-20 18:54:47
阿乐老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 安妮 发表的提问：
老师水利建设基金及工会经费的计算方法
同学您好，水利建设基金应按照销售收入来计提和交纳，各省市的征收比例各不相同。工会经费按全部职工工资总额的百分之二计提。
191楼
2023-07-20 18:18:48
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安妮：回复阿乐老师 收入和职工工资都是安本年的还是上面的，如果安季度申报是不是按本季度发生额
2023-07-20 18:35:53
安妮：回复阿乐老师 那这两个属于是费不是税对吗都是地方征收吗
2023-07-20 19:03:09
阿乐老师：回复安妮1、收入和职工工资都是当期的，2、是的
2023-07-20 19:15:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 温婉的睫毛 发表的提问：
一木材加工厂会计，老板错把产成品期初成本价格错记成了销售价，现在要怎么调账？
您好，一般情况下，调账时按差额，借：产成品，负数，借：主营业务成本，正数。
192楼
2023-07-20 18:47:03
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 稳重的猫咪 发表的提问：
开立居民委员会账户，因为错误选择存款人类别，现在进行转户销户，结果重新开立正确账户时提示存款人类别错误，无法开立新的基本账户，怎么办？
您好，这样的话，建议分步处理吧，先把原来的基本账户注销，等手续办完之后，再重新开立基本账户。
193楼
2023-07-20 18:59:58
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小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，材料成本差异借方余额，怎么作分录调整过来啊。这个差异是不存在的，前期会计记账错误，导致了这个差异
您好，如之前材料在入库时错记入了，您可以借：生产成本 贷：材料成本差异 这样可以平，但是会增加本期的生产成本，但前期在错记时当期的生产成本是少记了的。
194楼
2023-07-30 20:00:15
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佩瑶老师
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ End 发表的提问：
请问一下第一题的调整事项。调整补提了坏账准备。请问一下这时候的差异是什么？会计的账面是多少？税法上认可的计税基础是多少？
你好 补提了坏账准备1000万 会计上认可的是1000万 但是税法上没有实际发生不让抵扣 所以计税基础是0
195楼
2023-07-30 20:12:23
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