您好。 1：把账务调整清楚。 2：暂估成本。 3：固定资产需要累计折旧，谢谢！

你好，不需要的

学员你好，公益性捐赠的计算基础是会计本年利润的12%,“根据《中华人民共和国企业所得税法》“第九条企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。”

您好，一、所得税计税方法 （一）小企业可选择“应付税款法” 　　在《小企业会计制度》中明确规定，小企业因业务简单，核算成本较低，会计信息质量要求不高，允许采用“应付税款法”。 　　（二）大中型企业应选择“纳税影响会计法” 　　执行《企业会计制度》的企业必须使用“纳税影响会计法”，具体属于“利润表债务法”。 　　（三）我国上市公司只能选择“资产负债表债务法” 二、坏账损失核算方法 （一），小企业选择直接转销 　　直接转销法是指在坏账损失实际发生时，直接借记“资产减值损失-坏账损失”科目，贷记“应收账款”科目。这种方法核算简单，不需要设置“坏账准备”科目。关于直接转销法，我们还应掌握以下两个要点： 　　第一，该法不符合权责发生制和配比原则； 　　第二，在该法下，如果已冲销的应收账款以后又收回，应做两笔会计分录，即先借记 “应收账款”科目，贷记“资产减值损失-坏账损失”科目；然后再借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目。 　　（二）其他企业选择备抵法 　　备抵法是指在坏账损失实际发生前，就依据权责发生制原则估计损失，并同时形成坏账准备，待坏账损失实际发生时再冲减坏账准备。估计坏账损失时，借记 “资产减值损失—计提的坏账准备”科目，贷记“坏账准备”科目；坏账损失实际发生时（即符合前述的三个条件之一），借记“坏账准备”科目，贷记“应收账款”科目；已确认并转销的应收款项以后又收回时，借记“应收账款”，贷记“坏账准备”科目，同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”。 　　至于如何估计坏账损失，则有三种方法可供选择，即年末余额百分比法、账龄分析法和销货百分比法。 　　应用年末余额百分比法时，坏账准备的计提（即坏账损失的估计）分首次计提和以后年度计提两种情况。首次计提时，坏账准备提取数=应收账款年末余额×计提比例。

投资企业对被投资单位的长期股权投资有两种核算方法：成本法和权益法。一般情况下，持股比例大于20％（含20％）时采用权益法核算，小于20％则采用成本法核算。企业由于种种原因，可能存在应按权益法核算而未按权益法核算的情况，如为重大的会计差错，应调整更正年度的年初留存收益。具体的会计处理如下例。 　　例：B公司1997年1月2日用220000元取得A公司20％的股权，A公司1997年年初所有者权益为1000000元，A公司当年的净利润为300000元，A、B公司所得税率均为33％，且均按公司净利润的10％、5％分别提取法定盈余公积金和法定公益金，B公司当年的账务处理为： 借：长期股权投资一A公司2200005； 贷：银行存款220000. B公司1998年2月改按权益法核算。对于此会计差错。B公司1998年2月的会计处理如下： 　　1、先按权益法重新核算1997年的投资业务。 　　由于B企业应自1997年年初投资时按权益法核算，故股权投资差额按投资时的投资成本与应享有投资时被投资单位净资产的份额计算，假设本例股权投资差额按10年摊销。应作的账务处理为： ①借：长期股权投资一A企业（投资成本）200000， 长期股权投资一A企业（股权投资差额）20000； 贷：银行存款2200

可以的，没有什么问题。....

正确，错误，错误，错误

借利润分配贷应付利润 借应付利润贷银存