和蓝字发票做法一样，只是金额用红字表示负数即可

你好，同学。 你开出发票是作为你的收入，收到是作为你的成本处理。

同学你好 原分录负数红冲

借；发出商品 贷；库存 商品

你好！你是一般纳税人你申报的时候在主表和附表2进项税额转出上面填写。 借管理费用-服务费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

你好，是想问红冲进项发票如何做分录的意思吗？

借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

上面一般有水印，拿不准的去税局查验