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会计调整利润表补充资料
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 肖佳 发表的提问：
老师，请问用小企业会计准则更改去年的帐都是用未分配利润，这样今年的利润表还是今年的数据，资产负债表的数据才会体现调账的，我在汇算清缴的时候今年的利润是可以去弥补今年调整出来的亏损吧？
可以的，可以这么做的。
181楼
2023-07-16 20:36:12
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ cindy 发表的提问：
做16年度的所得税汇算清缴通过以前年度损益调整科目补缴了114元的所得税，如何调整16年的报表，利润表和资产负债表分别调整哪些项目
不用调整16年的财务报表。
182楼
2023-07-16 20:50:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 刘琦6767 发表的提问：
调整了以前年度损益，之后利润表和负债表的勾对关系不对了，累计净利润少了调整的这个数，改怎么调整表，调那一项？
您好 调整了以前年度损益，利润表和负债表的勾对关系不对 是正常情况 不需要另外再做处理
183楼
2023-07-16 21:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
职工薪酬纳税调整明细表“补充养老保险”是指什么
您好！就是除了社保以外买的养老保险。
184楼
2023-07-17 17:53:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 辛小默 发表的提问：
老师，老板让我把净利润丛190万调整到10几万 我该如何调整利润表和资产负债表
你好，调整成本费用
185楼
2023-07-17 18:15:50
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辛小默：回复邹老师 直接将成本费用增加就可吗？有没有什么依据？
2023-07-17 18:45:58
邹老师：回复辛小默是的，没有依据，老板要求这样调整的
2023-07-17 19:08:13
辛小默：回复邹老师 瞎编就行呗？增加成本和费用 使净利润减少呗
2023-07-17 19:38:09
邹老师：回复辛小默是的
2023-07-17 19:55:19
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 麦格 发表的提问：
资料四中调整净利润应该是调减100对不？
您好 资料四里面调整净利润是 3000/20=150
186楼
2023-07-17 18:41:12
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朱小慧老师：回复麦格丁公司自身报表中该办公楼的年折旧额=2000/40=50（万元）。 购买日办公楼的账面价值=2000-2000/40×20=1000（万元）。 购买日办公楼的公允价值=1000%2B3000=4000（万元）。 基于购买日公允价值计算的办公楼年折旧额=4000/20=200（万元
2023-07-17 19:31:26
麦格：回复朱小慧老师 3000/20-2000/40，不是这样吗？为什么不减后面的了？
2023-07-17 19:46:47
朱小慧老师：回复麦格不是这样的  3000只是评估增值了3000 不是公允价值是3000
2023-07-17 20:12:21
朱小慧老师：回复麦格同学 看下面的写的更好理解
2023-07-17 20:23:50
朱小慧老师：回复麦格丁公司自身报表中该办公楼的年折旧额=2000/40=50（万元）。 购买日办公楼的账面价值=2000-2000/40×20=1000（万元）。 购买日办公楼的公允价值=1000%2B3000=4000（万元）。 基于购买日公允价值计算的办公楼年折旧额=4000/20=200（万元 利润调整金额 200-50=150
2023-07-17 20:50:57
麦格：回复朱小慧老师 明白了，老师！谢谢！
2023-07-17 21:02:24
朱小慧老师：回复麦格不客气 麻烦对我的回复进行评价 谢谢
2023-07-17 21:22:06
丁天浩老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.82
解题: 0.02w
引用 @ 殷勤的黑猫 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴补缴所得税后，需要调整财务报表吗？分录是借利润分配未分配利润贷应交税费应交所得税
您好，不需要调整年初会计报表，补交所得税做分录借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税
187楼
2023-07-17 19:05:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 助教 发表的提问：
上一年应该转出的产品成本少出，今年补出，由于是属于资产负责表日后事项，通过“以前年度损益调整”科目核算，后期结转入利润分配无余额，我们编制资产负责表和利润表时时，由于新的利润表没有了以前年度损益调整这个科目，编制表时那要怎么调整利润表上的未分配利润和资产负责表上的未分配利润对应得上
你好，以前年度损益调整修改资产负债表年初数的问题 年初数最好不要动，是因为如果改动了的话，新一年报出的期初数与去年报出的年末数有不一致的地方，这是一般企业不想面对，因为会有很多麻烦事。例如你需要加入附注进行解释，或者向监管机构还有税局进行解释，比较麻烦。 从会计还是审计的角度来说，调整年初数是无可厚非的，但在实务操作中，要视其重大程度的。如果金额不是非常重大，涉及损益的金额在本年利润表中体现也未尝不可，但如果实在过於重大，就需要调整年初数，而且要加入附注解释调整的原因
188楼
2023-07-18 17:44:18
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 右岸 发表的提问：
今年调整去年多计提的工资，今年第一季度的利润表需不需要调整？
同学，你好，这个看你做的分录，如果是借以前年度损益 负数，贷应付职工薪酬 负数，用的这个科目是不需要调整利润表的，如果是直接借管理费用 负数，贷应付职工薪酬 负数，是要调的。
189楼
2023-07-18 17:49:44
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右岸：回复森林老师 好的，老师，我用的是以前年度损益调整，只调资产负债表中的利润分配就可以了是吧？
2023-07-18 18:05:20
森林老师：回复右岸同学，你好，这个理解对的
2023-07-18 18:24:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，利润表的所得税没有写，净利润不对，如果要是调整利润也得相应调整资产负债表吧，应该怎么调整，比如所得税是20
利润表所得税➕20，资产负债表未分配利润➖20
190楼
2023-07-18 18:10:42
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爱妃接旨：回复陈诗晗老师 老师，未分配利润是调期末数吧
2023-07-18 19:06:14
爱妃接旨：回复陈诗晗老师 未分配利润调了是不是还得调整应交税费啊，要不资产负债表也不平
2023-07-18 19:26:26
爱妃接旨：回复陈诗晗老师 12月份没有计提所得税是应该调整税金吧，缴纳所得税是在1月份才缴纳呢，我就是调资产负债表未分配利润20，应交税费调增20，这样对吧，货币资金不用调整
2023-07-18 19:56:26
陈诗晗老师：回复爱妃接旨是的，未分配利润期末减少20，应交税费增加28
2023-07-18 20:14:59
陈诗晗老师：回复爱妃接旨是的，未分配利润期末减少20，应交税费增加20
2023-07-18 20:34:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
汇算清缴调增了营业外支出和管理费用（业务招待费），但应纳税所得额还是负数，不用补交所得税，那么我还要做调整本年利润的会计分录吗？要是不做调整本年利润的会计分录，财务报表和汇算清缴申报表净利润额不一致，求讲解，谢谢。
您好 汇算清缴调增了营业外支出和管理费用（业务招待费） 不做调整分录
191楼
2023-07-18 18:36:55
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陪你考证的初级班主任：回复bamboo老师 老师，那弥补亏损的数和财务报表就对不上了，怎么解释啊？
2023-07-18 18:52:09
bamboo老师：回复陪你考证的初级班主任税法跟会计有差异 正常的啊
2023-07-18 19:18:12
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想问一下，审计报表上调整了内容，导致资产负债表和利润表进行了调整，我汇算清缴时的年报需要跟着调整吗？如果需要调整，我是否需要进行账务处理，比如计提的坏账准备，或者补提的递延所得税
您好，是需要与审定利润表做汇算清缴
192楼
2023-07-18 19:05:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小西 发表的提问：
20年补计提了19年折旧，通过未分配利润科目进行的调整，请问20年年初报表数据需要调整吗？
你好，如果想保持报表的勾稽关系的话，资产负债表的期初余金额要更改。
193楼
2023-07-19 18:19:07
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小西：回复QQ老师 正确的做法是改还是不用改？
2023-07-19 18:45:52
QQ老师：回复小西正确的应该是修改年初金额。
2023-07-19 18:59:24
小西：回复QQ老师 给个条文，文件有记载关注调整以前年度数量后会计上如何处理的文件
2023-07-19 19:10:47
QQ老师：回复小西（一）您账务处理之时，若2018年度财务报表尚未报出，则基于上述分录调整2018年度资产负债表年末数和2018年度利润表本年数；接下来，自然影响2019年度资产负债表年初数和2019年度利润表上年数。 （二）账务处理之时，若2018年度财务报表已经报出，则报出数据当然不能修改。基于上述分录调整2019年度资产负债表年初数和2019年度利润表上年数。这样相当于从结果上进行了修改。
2023-07-19 19:25:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税1400元，麻烦问下利润表中的净利润与资产负债表中的未分配利润正好相差1400元，但资产负债表是平的，怎样调整？
你好，不需要调整，这样是正常的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 符合这个勾稽关系就可以
194楼
2023-07-19 18:34:20
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 319800380 发表的提问：
资产负载表调整在未分配利润怎么调 未分配利润要调成2703145.12
你好！为什么要调整？
195楼
2023-07-19 18:44:56
全部回复
319800380：回复晓海老师 我们老板叫我调整 因为之前的财务做错啦
2023-07-19 19:05:22
晓海老师：回复319800380要问明原因，不能随便更改的
2023-07-19 19:20:15
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