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会计调整利润表补充资料
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
用银行存款，补缴所得税，分录：借：以前年度损益调整500，贷：应缴所得税500，借：应缴所得税500 贷：银行存款500，借：利润分配（未分配利润）500，贷：以前年度损益调整500。当月会计报表数字是否要调整？如果要调整，怎么调整，谢谢
当月会计报表数字按调整后的分录做就行了
136楼
2023-06-28 19:30:07
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
利润表从9月份开始累计数出现问题，导致后面几个月都有问题，这怎么调整呢？
当月的没有错，而且利润的累计数也没有问题，这样要怎么调整呢？
137楼
2023-06-28 19:36:08
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李老师2：回复jossonli我也有这个问题，报错了很多月的表。第一月发现错了，我去改过，但是跑了几趟都没改过来。后来就爱错不错的放着了。。。想年报报个对的就好了。错不错的反正也没人看。
2023-06-28 19:49:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 雪山 发表的提问：
怎么调整资产负债表和利润表才不会影响到现金流量表？
只要调整不涉及货币资金项目,就不会影响现金流量表
138楼
2023-06-28 19:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 成都-甜果 发表的提问：
老师，补交了一笔2014年的社保，是要用以前年度损益调整科目吗？分录怎样写，谢谢 以前同事做的会计分录是：借：以前年度损益调整 5000 贷:银行存款。然后结转以前年度损益：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。但现在资产负债表和利润表勾稽关系一直有这个5000的差额了 利润表里面的净利润本年累计数比资产负债表的期末-起初多了5000
如果有发生以前年度损益调整科目的业务，是会造成这种差额的
139楼
2023-07-02 20:30:24
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成都-甜果：回复邹老师 老师，请问那这个差额明年账上还有吗？
2023-07-02 20:49:30
邹老师：回复成都-甜果明年就转到期初了，如果明年没有发生以前年度损益调整科目，就没有了
2023-07-02 21:12:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 成都-甜果 发表的提问：
老师，补交了一笔2014年的社保，是要用以前年度损益调整科目吗？分录怎样写，谢谢 以前同事做的会计分录是：借：以前年度损益调整 5000 贷:银行存款。然后结转以前年度损益：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。但现在资产负债表和利润表勾稽关系一直有这个5000的差额了 利润表里面的净利润本年累计数比资产负债表的期末-起初多了5000
如果有发生以前年度损益调整科目的业务，是会造成这种差额的
140楼
2023-07-02 20:50:48
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 格局 发表的提问：
12月份我少计提工资，现在补计提，借：以前年度损益调整，贷:应付职工薪酬，借:利润分配-未分配利润，贷:以前年度损益调整。是这样吗？可发现小企业会计准则没有以前年度损益调整
你好，用利润分配—未分配利润代替。
141楼
2023-07-02 21:18:36
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周晓晓老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 吴玲 发表的提问：
老师，这是审计调整的数和我账上利润表上带出来的数怎么不一样呢？带红箭头的是我的报表带出来的数
您好，你的调整凭证中也确认了部分递延所得税费用，可能存在报表取数规则导致的没取到数，可以用负数借方入账，希望能够帮助到您，谢谢
142楼
2023-07-02 21:35:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 花花 发表的提问：
企业资产负债表未分配利润与企业所得税弥补亏损表累计金额不一致，涉及到以前年度损益调整这个科目，明年所得税汇算清缴需要调整累计弥补亏损表这个科目吗？
您好 以前年度损益调整是调整了什么项目？
143楼
2023-07-03 18:37:24
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花花：回复bamboo老师 所得税汇算清缴的计提金额目，还有之前的资产忘记入账，入账后涉及到的折旧费
2023-07-03 19:06:56
bamboo老师：回复花花请问是计提的补缴税费吗
2023-07-03 19:23:13
花花：回复bamboo老师 是的，所得税汇算清缴后需要补交的那部分税款
2023-07-03 19:47:49
bamboo老师：回复花花那不需要调整累计弥补亏损表这个科目
2023-07-03 20:03:10
花花：回复bamboo老师 那调整之前的费用不是也涉及到这个科目吗？这个要调整吗
2023-07-03 20:25:15
bamboo老师：回复花花请问大概多少费用
2023-07-03 20:42:18
花花：回复bamboo老师 几十万，因为车子还挺多的
2023-07-03 21:10:27
bamboo老师：回复花花那今年汇算清缴的时候这个金额有没有调整
2023-07-03 21:34:37
花花：回复bamboo老师 是在汇算清缴后发生的
2023-07-03 21:51:37
bamboo老师：回复花花那汇算清缴的时候要调整
2023-07-03 22:10:46
花花：回复bamboo老师 把去年的待弥补亏损减去这些金额吗？
2023-07-03 22:38:04
bamboo老师：回复花花请问去年是亏损还是盈利？
2023-07-03 22:48:33
花花：回复bamboo老师 是亏损的状态。
2023-07-03 23:13:10
bamboo老师：回复花花去年的待弥补亏损加上亏损的金额
2023-07-03 23:40:49
花花：回复bamboo老师 要是盈利就是盈利减亏损吗
2023-07-04 00:02:56
bamboo老师：回复花花要是盈利就是盈利减亏损 是的
2023-07-04 00:16:59
花花：回复bamboo老师 好的，知道了，谢谢。
2023-07-04 00:44:48
bamboo老师：回复花花不客气哈  欢迎有疑问继续提问
2023-07-04 00:58:55
娇娇老师
职称：初级会计师
4.91
解题: 0.02w
引用 @ 幸福的羊 发表的提问：
累计折旧在资产负债表中大于固定资产，会影响利润吗？应该怎要调整
同学你好，累计折旧的金额是不能大于固定资产原值的，否则就违背了会计准则，累计折旧要调整，提足折旧就要停止对固定资产进行折旧了
144楼
2023-07-03 19:05:37
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我上年度本年利润未结转，今年补做的会计分录，导致资产负债表年初数不平衡，这有没有问题呢 我结转的分录是借以前年度损益调整， 贷本年利润，借利润分配－未分配利润，贷以前年度损益调整， 去年是亏损
你好，直接借利润分配－未分配利润 贷本年利润就行了
145楼
2023-07-03 19:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ a追风的鱼 发表的提问：
给我们做会算的中介，非说资产负债表年底未分配利润数=年初数+利润表上净利润数。我觉得这样不对。我补交税款通过以前年度损益调整结转到未分配利润了，这个不也得计入未分配利润吗？
你好，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表的勾稽关系是这样的
146楼
2023-07-04 18:18:45
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a追风的鱼：回复邹老师 以前年度损益调整在报表上哪里能显示出来吗？我之前把以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润，这样对不
2023-07-04 18:51:06
邹老师：回复a追风的鱼你好，在报表上没有以前年度损益栏次，在未分配利润期末余额体现的
2023-07-04 19:16:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 云帆常 发表的提问：
老师，请问在填现金流量表补充资料时，将净利润调节为经营活动现金流量：这里的其他项目是填写什么内容啊
这个是填列上年没有的项目的变动额，有时候一般不平的时候，会挤在这里
147楼
2023-07-04 18:30:11
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云帆常：回复辜老师 还是没太明白呢
2023-07-04 18:49:35
辜老师：回复云帆常就是你把净利润和其他项目的发生额都填列之后，得出的经营活动净现金流量金额和主表的不一致，就会吧差额放到其他里面
2023-07-04 19:08:53
云帆常：回复辜老师 那其他应收款-员工借支的减少属于经营性应付项目吗？在填现金流量表附表时要算进去吗？
2023-07-04 19:36:35
辜老师：回复云帆常是的，也要考虑进去的
2023-07-04 19:50:29
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小新 发表的提问：
老师，我月底结账后利润表的净利润和资产负债表的未分配利润不相等，有办法调整吗？我期初用未分配利润调平的，中途在期初数据应收账款补过两笔
您好，您就是因为有以前年度损益调整才导致的是吗，这样就可以直接调整资产负债的未分配利润的期初余额及对应的科目的余额
148楼
2023-07-04 18:41:45
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苓苓fighting 发表的提问：
现金流量表的补充资料里经营活动产生的现金流量净额与主表里的经营活动产生的现金流量净额相差了A元，A元正好是增加的固定资产，请问补充资料应该怎么调整呢？
那这个是要改主表，要把主表中A元的现金流放在购买固定资产支出里面
149楼
2023-07-04 19:09:57
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
12月的提得所得税费用在第二年汇缴时补的所得税费用进以前年度损益调整这个问题,回答利润表是不会有以前年度损益调整的，资产负债表的以前年度损益调整体现在利润分配——未分配利润栏次了,这个是理解相反的,以前年度损益调要转本年利润的,进利润表,进不了资产负债表的啊
能进资产负债表的，因为未分配利润变了
150楼
2023-07-04 19:29:58
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