二一三顾：回复佟老师 我在学堂里报了实操课，我主要是针对您的意见先学学那些好的行业实操，服务业也有！我会先从服务业下手！然后呢，有哪些好的行业推荐吗

佟老师：回复二一三顾互联网的薪水不错 业务也新颖，遇到问题会多，这样进步比较快一些。

霜荔荔荔荔荔：回复暖暖老师 我可以做一笔调整的分录吗？，直接把期初余额调整成银行余额，还是直接把期初余额在用友系统上改了

暖暖老师：回复霜荔荔荔荔荔也可以的，然后接着往下做账处理

霜荔荔荔荔荔：回复暖暖老师 那调整分录应该怎么写

暖暖老师：回复霜荔荔荔荔荔借管理费用就可以的

霜荔荔荔荔荔：回复暖暖老师 那这个是不是会在税票调增

暖暖老师：回复霜荔荔荔荔荔不会，别的科目不好解释

霜荔荔荔荔荔：回复暖暖老师 嗯嗯知道了，谢谢老师

暖暖老师：回复霜荔荔荔荔荔不客气，麻烦给予五星好评

心若回眸：回复小林老师 那我的账需要调吗？还是这样继续做下去？

小林老师：回复心若回眸您好，您要找到差异，进行账务处理，最终账与银行对账单金额相同。

心若回眸：回复小林老师 实在找不出来，公司没出纳，之前的会计做的账也是稀里糊涂

心若回眸：回复小林老师 还有别的解决办法吗？这种情况

小林老师：回复心若回眸您好，那您把银行差额部分做前期差错处理，调整期初未分配利润。

心若回眸：回复小林老师 具体怎么做，分录又怎么做老师能说一下吗？

小林老师：回复心若回眸您好，您假设对账单与账的差额为x，则借银行存款x，贷以前年度损益调整x，借以前年度损益调整x，贷利润分配未分配利润x。

心若回眸：回复小林老师 那这样的话资产负债表和利润表勾稽关系不成立了，多了1万块钱

小林老师：回复心若回眸您好，您调整的期初未分配利润，与本期无关，所以您勾稽不上是正常的。因为以前年度的利润表金额不准，导致期初未分配利润金额不准。

会堂计：回复青椒老师 出纳什么时候登记日记账？登日记账的凭证是什么？

青椒老师：回复会堂计出纳收付款后登记日记账，登日记账的凭证是审核无误的现金收付凭证。

游大肠：回复meizi老师 据我所知的情况，她们掌握我们公司的公户流水，银行对账单会打印给她们，进销项发票也会给到她们，就这几样足以让她们进行报税了吗？

meizi老师：回复游大肠 你好  你们账户信息都给他们拉 ；如果这样的话    就可以正常报税的 

游大肠：回复meizi老师 我想问的是，有了账户信息，怎么去计算呢？比如我现在就有银行的流水，我现在就想自己算一下我上个季度（4月-6月）的收入是多少，我要怎么去看这些数据？是不是进账都算收入？我这里面的进账大都是客户打进来的货款。

meizi老师：回复游大肠 你好 收入  你们不是有销项发票吗 ？  是否收款看你银行账户信息  ； 都可以查询的  发票  和收款单 以及出库单都 有了就可以确定收入了  

游大肠：回复meizi老师 是这样的，开票收入是50万，这个是确定的，申报了。会计说还申报了1121229.6的不开票收入，我看了一下上个季度公户进账的钱有500多万，我疑惑的是她这121229.6的不开票收入是怎么算出来的？

游大肠：回复meizi老师 还有就是公户进账的500多万是不是都算是收入？

meizi老师：回复游大肠 你好  不开票收入 那你们自己是否产生了不开票收入 ；  比如你们银行或者库存现金收到了这么多 不开票收入； 你们这个需要报给对方    ；对方才能知道的；  他们自己  也推算不了的  

游大肠：回复meizi老师 应该是没有人告诉她们，我们公司本来就没有进行财务核算，没有人懂这些，唯一的可能性是她们要什么资料我们就给她们什么资料。那我公户进账的500多万是不是都算收入呢？

meizi老师：回复游大肠 你好   那他们不一定做的就是对的； 有可能是自己随便做的 ； 你们   交给对方资料的时候  注明下 开票收入和不开票收入多少  ；   

游大肠：回复meizi老师 我想知道的是，站在税务局的角度上，公户进账的钱是不是都算收入？报税的时候，是不是可以不按照公户的真实进账报？可以只报一部分收入？

meizi老师：回复游大肠 你好     不是进公户的钱都是收入； 你也得看什么业务。 比如   别人借款给你公司 那是往来款 或者 支付的订金 还没有发货也 不算收入的   

游大肠：回复meizi老师 既然这样的话，一个季度的报税是不是可以只报一部分收入，剩下的收入留到下个季度报也行？

meizi老师：回复游大肠 你好   也不能这样么 ； 要看你当季度 是否  全部的收入都符合收入确定要求  ； 如果符合才是全部报；  不符合的   归属于下个季度的才是计入  下季度收入 ； 一定要判断。  你 描述的这个太笼统了   

游大肠：回复meizi老师 不好意思，这些我完全不太懂。我想问一下，像我们公司这样没有会计核算的，税务以什么来判定我的公户进账哪些属于收入呢？我们自己都不一定搞得清楚，也不懂哪些收入符合收入确定要求。

meizi老师：回复游大肠你好 ；你们 银行明细 、发票 、    申报表 、 出库单等都 要一一保持一致来核对 你们是不是少报或者漏报收入报税的 

游大肠：回复meizi老师 不是，我们老板觉得请的外面报税的那个会计不专业，就要我搞清楚报税是怎么回事儿，我只能从头开始学。

游大肠：回复meizi老师 您刚才说的是开发票的收入核对，那不开发票收入的核对呢？怎么判定？

meizi老师：回复游大肠 你好  那你就   让他们报税的做账凭证和明细账 以及申报表 自己拿着去核对   

游大肠：回复meizi老师 好的，明白了，谢谢！

游大肠：回复meizi老师 已申报的报税做账凭证和明细账在电子税务局网上查得到吗？

meizi老师：回复游大肠没事的；    这个就得自己 去跟他们做账 和报税的核对 才能判断的。   

激昂的黄豆：回复安与逸老师 老师你好

激昂的黄豆：回复安与逸老师 我现在对总流水是从银行打印的单子，我现在做车贷业务，需要提前垫付车款，垫付的车款一部分我们出，一部分他们出，现在只对流水会出错吗

激昂的黄豆：回复安与逸老师 流水也是双方打款的明细

安与逸老师：回复激昂的黄豆流水是银行打款的明细那就还好，毕竟每笔的金额、日期等信息都比较全面。

严佳丽：回复邹老师 对的，没有一个是一致的

邹老师：回复严佳丽这个就需要问代账公司为什么银行都对不上

严佳丽：回复邹老师 他们说我们的费用太多，如果做上去的话，之后还得涉及到亏损弥补

邹老师：回复严佳丽银行一般是往来，很少涉及费用的

严佳丽：回复邹老师 但是现在已经申报过了，我能怎么办呢？有些什么办法呢

邹老师：回复严佳丽把错误的做调整分录更正过来

霞：回复紫藤老师 现金流水怎么走的了公账？

紫藤老师：回复霞现金流水走库存现金，不走银行公户

霞：回复紫藤老师 好的，谢谢

紫藤老师：回复霞不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

hzf绽放：回复陈诗晗老师 谢谢老师！汇总指的是当日流水可以这样？公司是零售LNG天然气的，客户分为较大的货运车队和一般散户，车队有的是对公结算需要发票，有的私人较小的车队不要票，都采用预收款方式结算，除了对公车结算车队外大部分（包含散户）都刷信用卡或**支付宝结算，pos机（绑定的私户）到账有部分不能实时到账，第二天或节假日顺延几天统一汇总一笔到账（依据网银流水查），那银行账该如何记才能方便与收入（目前按当日昼夜两班统计的）核对？谢谢

陈诗晗老师：回复hzf绽放首先你记录这个银行帐的话，你是在收到钱的时候才进入你的银行账户呀，你没有收到钱的时候，你是不用记录到你的银行账户的。比方说他刷卡，但是你前面有收到你的处理是 借其他应收款贷预收账款。

hzf绽放：回复陈诗晗老师 ”前面有收到”处理 借其他应收款贷预收账款。 这个不太懂？刷卡收到时借 银存 贷 预收账款 ，客户加气时冲销预收款 借 预收 贷 主营收入 ？不是吗？其他应收款 是何意？

hzf绽放：回复陈诗晗老师 pos 刷卡不能实时到账的不宜按刷卡日期记，按统一到账日期记银行账，对吧？

陈诗晗老师：回复hzf绽放就是人家刷卡，没到你账上时 借 其他应收款-X银行 贷 预收账款 到账时 借 银行存款 贷 其他应收款-银行

精灵鼠：回复赵老师 我把银行余额输入进去，接手的时候现金也没有。我是这样想的，其他的业务发生的时候我再汇总之前的账记入。这行可以吗

赵老师：回复精灵鼠不行，后续你会发现一直在修修补补，调帐改帐，最好的办法是把期初的数据整理出来并且要准确。

精灵鼠：回复赵老师 学堂里有两关的表格做为参照吗

赵老师：回复精灵鼠这不需要表格吧，把流水按正常的帐务处理流程处理一遍，把整理出来的财务数据作为期初余额。