訾轩飞儿：回复 那上期期末余额都对不上怎么打印的报表？

：回复訾轩飞儿就相当于总账会计按他做的账出的报表，出纳按自己的账做的银行存款及现金余额，这两个数据与报表不一致

訾轩飞儿：回复 老师，填写现金流量表和商品流通费用表在哪里能找到里面的数据？

笑笑：回复庄老师 平时要给客户付款呢，也会错

庄老师：回复笑笑你好，先自已核对一下，有软件要经常核对，

来自星星的你：回复江老师 因为我是是刚来的会计，她总和我说以前几个会计都不会好像我这样，都不用这样做，觉得我质疑她怀疑她，现在就是账实对不上，好烦啊

江老师：回复来自星星的你这个只能导出银行的流水账进行核对，以及与他的现金明细账进行核对，属于账账核对

叶子：回复meizi老师 我们是想做个表格有个对账的痕迹

meizi老师：回复叶子你好  月末直接对着就行了。 没有差异不需要去单独做表的 ； 我们都是直接核对 月末 除非有差异 才会出表格明细  领导签字做调整的 

华丽式转身：回复朴老师 有没有实际企业的文字流程啊？你这些是在网上找的

朴老师：回复华丽式转身①办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 ②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 ③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。 ④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 ⑤保管有关印章，登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用（但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管）。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 ⑥复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。 往来核算 ①办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。 ②核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。 工资结算 ①审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算五险一金），计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。 ②负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。 银行账户： （1）基本存款账户 企业关于办理日常转账结算、现金收付、工资、奖金和现金的支取必须通过该账户办理。也就说：只有这个账户才可以提取现金，而一个企业只能在银行开立一个基本存款账户。例如：在工商银行虎门支行开立了基本存款账户，那么在工商银行其他营业点或其他银行开立的账户只能是一般存款账户。 2 （2）一般存款账户：只能办理转账和现金的缴存，不能支取现金。（备注：此为对公帐户，银行柜面办理是不允许向个人帐户转的，但网银可操作，限小额） 3 （3）专用存款账户：住房公积金、社保基金等专款专用账户。 4 （4）临时存款账户：注册验资户，异地临时经营活动需要时，开立异地临时存款账户，用于资金的收付。 还有支票汇票转账、现金存取等都是出纳的工作 票据类的：1.、 发票 包括普通发票、增值税专用发票、电子发票3种，上面印有“税务局监制章”。 2、 收据 医院、学校等行政事业单位开出印有“财政局监制章”的收据，没有监制章是不合法凭证。 3、 支付证明单 （1）小额支付未能取得发票，但必须报账，例如：搭摩托车付了10元现金，无发票但要入账。 （2）汇总作用：司机报销有很多加油票、路桥费发票，每张单都要老板签名很麻烦，可用支付证明单或差旅报销单进行汇总车费、餐费、住宿费各是多少，共多少张，所有人在支付证明单上签名即可。 4、 借支单：员工预借差旅费或其他临时借款时用，例如： （1）员工出差前填写借支单→部门负责人核查、签名→会计审核→总经理（老板）审批签名→出纳员发款，用作住宿、交通等差旅费等开支。 （2）出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票→证明人签名→会计审核→交总经理（老板）审批签名→出纳员给予报销。 5、 收付日报表：每天上报主管和老板现金、银行存款的收付金额和余额情况表。 6、 出纳期结表：出纳记账后把所有单据要交给会计入账，是出纳与会计的交接手续证明，一式两份，会计、出纳各一份。出纳交单给会计的时间：天天交、一周、10天、15天，还是一个月才交一次，视各单位的实际情况而定。 7、 银行存款余额调节表：每月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，余额不符时要查明原因，如果出纳或银行记错账，应立即更正。如出现未达账项，即出纳或银行一方已取得单据入账，另一方未入账时，要说明情况，一式两份，会计、出纳各一份。 会计工作流程：会计工作流程是根据原始凭证填制记账凭证，然后登记现金日记账和银行存款日记账，并登记明细分类账；接着汇总、编制科目汇总表，登记总账；最后根据总账和明细分类账编制公司财务指标，此外根据年、季、月度做好财务分析。

青创~xiao王：回复邹老师 流水账里登记现金或者银行，或者只写金额，不用标注现金和银行啊

邹老师：回复青创~xiao王会注明是什么支付 比如2018年2月2日用现金支付采购货款 这个就是流水账的模式

青创~xiao王：回复邹老师 跟出纳的区别是不是就不用写结余啊

邹老师：回复青创~xiao王你好，不需要做日记账，不需要登记账簿结出每天余额

青创~xiao王：回复邹老师 老板的目的就是想知道一个月盈利多少，一个季度盈利多少，我是不是就是做一个收入和一个支出表格，最后两者相减就可以啦

邹老师：回复青创~xiao王你好，是的，你可以按月做表格统计收入，支出情况

薇：回复玲老师 为什么呢？那她说要提供怎么说？

玲老师：回复薇这些资料是属于企业的信息，不能随便提供给外人，因为她已经离职了。

Ruby：回复汪晨老师 我们公司的出纳没有日记账册 就是电脑记流水 那该怎么记呢？

汪晨老师：回复Ruby你好，电脑登记，也是一笔笔登记。

小鱼????：回复maize老师 老师能具体答一下吗，我问的，谢谢

小鱼????：回复maize老师 另外这个和代理记账的外勤哪个好一点，工作的话

maize老师：回复小鱼????内帐好做，内帐就是按你老板说做就可以，这个是违法的，只为老板一个人服务，老板说咋做就咋做

小鱼????：回复maize老师 另外这个和代理记账的外勤哪个好一点，工作的话，哪个有发展

maize老师：回复小鱼????这个看你自己，我之前加一个群那个管理员之前就是外勤开始做起，天天学习后面跳槽到上市公司去做会计了，不管做啥，反正学习不能断，

小鱼????：回复maize老师 谢谢您，但是目前选择哪个能更好一点呢，毕竟有选择，就想选一个相比较更好的，麻烦您

小鱼????：回复maize老师 一个是代账外勤，一个是内账会计，一个出纳（外账给代理公司了，整个公司就我一个出纳）

maize老师：回复小鱼????这个不好说，你看那个待遇好点，那个轻松点，现在代账外勤有风险，现在办税都是实名制，你看这个内帐会计有需要开发票不，主要怕是不是有虚开发票这样的

小鱼????：回复maize老师 外勤工资低，其他的都差不多呀，应该不涉及开发票的，内账的是个体。我就是怕学不到啥 您觉着哪个稍微好点

maize老师：回复小鱼????业务都不多么，出纳那个没有会计？这个不行就先做内帐那个吧，后续不行再找

小鱼????：回复maize老师 出纳那个没有，外账交给代账了。内账的是个体。先做内账吗 那应该找个啥样的呀，是外账重要吗

maize老师：回复小鱼????这个最好是找一个公司，上面有会计，有主管这样比较好，最好是可以看凭证的 学习的

小鱼????：回复maize老师 您的意思是内外都有的会计岗是吗 目前没找到 那先做个体户的内账吗？比那个电商出纳和外勤好点是吗 主要是外勤不知道能不能晋升 如果去看看能不能学到啥是不是也行

maize老师：回复小鱼????电商那个是个体户么，没有经营这个最好是找有上面财务人员顶着啊，外勤这个现在办税是实名制，有风险

小鱼????：回复maize老师 电商出纳是小规模，内账的是个体户，我要是去了都是只有我一个财务人员，都是只用一个，只不过电商出纳外账给代理记账公司了，个体户就是只有内账。外勤就是不知道能不能晋升学到东西。这样。您看哪个好？

maize老师：回复小鱼????都不好，我建议是你再找吧，不行就去内帐公司，不建议去外勤啊，

小鱼????：回复maize老师 好的老师，外勤是因为有风险吗，那要是几个月以后给晋升了呢也还是不行是吗 ，就是找一个会计岗但是人比较多还有主管的那种是吗

maize老师：回复小鱼????我上面说了 找一个会计岗但是人比较多还有主管的那种是吗 这种

小鱼????：回复maize老师 您好，内账这个就是每天对往来账这些，这个能学到东西吗

maize老师：回复小鱼????那你再找吧，我上面说了可以学的只有可以看凭证地方，上面有主管和会计的，你可以去找助理工作

魏哲：回复宋生老师 那怎么做会比价好呢 老师? 谢谢

宋生老师：回复魏哲你好！对于税局来说，他要看的还是账跟发票，你的成本支出这些要有票据一起。