悠悠：回复乐乐老师 没有软件

悠悠：回复乐乐老师 只是把公司流水分了下

悠悠：回复乐乐老师 现在问题是股东垫支的到时算项目利润时不能算收入吧

乐乐老师：回复悠悠那只能是自己加一项项目，用表格统计了。

有多好：回复郭老师 好的 您说的是出纳方面的现金银行怎样做？ 盘点期末做期初

郭老师：回复有多好之前的做的乱，余额对不上不是吗 实际现金余额知道吧 期初放到期初，不做分录的，然后接下来按业务来做就可以的

有多好：回复郭老师 其它数据呢 比如代理记账现收借款 虽写了借款条 但与实操有出入 且确实存在无票买了办公用品 管理费用与代理记账不一致

郭老师：回复有多好按实际业务，没有发票的实际有业务也做上

有多好：回复郭老师 好的 那关于税费呢 小规模 季不超30万 除自开专票缴税增值税附税 其余普票计提了也不交

郭老师：回复有多好免增值税的结转到营业外收入

有多好：回复郭老师 内账可不可以直接专票缴税了 计入管理费用 普票全部计入主营业务收入 不看税

郭老师：回复有多好直接价税合计做账 交的税可以记管理费用

有多好：回复郭老师 您上述说的是两种方法吗？ 一种是不管专 普都价税分离 免增值税入营业外收入？交的税入哪个科目？还是专 普都不价税分离 交的税直接管理费用

郭老师：回复有多好上面说的是一种借银行存款贷主营业务，收入交税，借管理费用，贷银行存款。

有多好：回复郭老师 老师，朋友挂靠公司 ，公司开票 ，对公收到款，借银行贷主营收入 但要把款给朋友 主营收入和银行等于就都没了 直接冲红吗？ 还是借其它应付个人 贷银行 ？ 问题主营收入还挂着数 借的其它应付 之前没贷过 直接借？

郭老师：回复有多好内账按实际业务做就可以 不需要做收入的

有多好：回复郭老师 老师 能具体说一下嘛 进账 借银行 贷啥？ 款给朋友 借啥？ 贷银行

郭老师：回复有多好借银存贷其他应付款 这个是收到的 支付给挂靠的人做相反的分录 差额计营业外收入

bloly：回复思淇老师 每个月都要打印银行流水明细单和银行对账单吗，为什么都要打印呢，只打印银行流水就行了嘛，银行流水上面既有明细又有余额

思淇老师：回复bloly银行对账单就是核对你们是否一致的，明细单要作为原始凭证入账。

bloly：回复思淇老师 流水明细单不是出纳用来核对银行日记账的吗，怎么是原始凭证呢

思淇老师：回复bloly会计做账需要用的呀

bloly：回复思淇老师 银行流水用来对账就可以了，不用作为原始凭证粘贴在记账凭证后面吧

思淇老师：回复bloly可以装订在凭证里面

爱听歌的酒窝：回复meizi老师 我现在对建账那里没有问题，对和出纳工作对接那一块不懂

meizi老师：回复爱听歌的酒窝你好 ；     对接就是月末处理下对账 账实核对一致就行。  有差异才做调整   

爱听歌的酒窝：回复meizi老师 平时工作我和出纳有什么交集吗？注意什么？

爱听歌的酒窝：回复meizi老师 处理现金和银行账嘛？

meizi老师：回复爱听歌的酒窝你好；   出纳工作要注意的是：  一、现金收付：    1．现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。  若收到假币予以没收，由责任人负责。  2．现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。  多付或少付金额，由责任人负责。  3．把每日收到的现金送到银行。  不得“坐支”。    4．每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符  做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。    5．一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。  特殊情况需审批。    6．员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。  若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。    二、银行账处理：   1．登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。    2．每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。  每日下班之前填制结报单。    3．保管好各种空白支票，不得随意乱放。    4．公司账务章平时由出纳保管。  每日下班后账务章交总经理处。    三、报销审核    1．在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。  若无，应补。    2．附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。  若有，问明原因或不予报销。   3．正规发票是否与收据混贴。  若有，应分开贴。    4．支付证明单上填写的项目是否超过3项。  若超过，应重填。    5．大、小金额是否相符。  若不相符，应更正重填。    6．报销内容是否属合理的报销。  若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。    7．支付证明单上是否有总经理签字。  若无，不予报销。  要及时把报销的票据给会计做账  

Amnesia：回复邹老师 好的

邹老师：回复Amnesia祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

晓冉：回复邹老师 关键是出纳也不在了，咋办

邹老师：回复晓冉那你只能是根据他的流水账把相关账务补齐了

英俊的蚂蚁：回复邹老师 请问这个课程叫什么名称？或者是要学习哪些课程？

邹老师：回复英俊的蚂蚁你好，学习一般的账务处理课程就可以了

ꐙ ꈌ〖闯】：回复玲老师 表格的格式

ꐙ ꈌ〖闯】：回复玲老师 会计专用账目本有几本

玲老师：回复ꐙ ꈌ〖闯】最少4本 总账 明细账 银行 现金账

无言：回复maize老师 我现在和流水对的上，因为期初不对，所以就导致我的12月期末余额账上和银行流水不符

maize老师：回复无言期初是0才可以啊，你们咋期初就是数字？之前都没做账？

无言：回复maize老师 我们是期初就有数字，但是数字跟银行对不上，有误

maize老师：回复无言期初不应该有数字，账需要连续。

无言：回复maize老师 但是现在就是有数字啊

无言：回复maize老师 我要怎么调回来

maize老师：回复无言需要看啥原因错误。涉及损益调的是利润分配未分配利润。

学堂用户zippsj：回复meizi老师 那不需要用会计的科目余额表跟总账与出纳的账核对吗？还是说只是核对一下出纳做的现金日记账和银行存款日记账

meizi老师：回复学堂用户zippsj你好  核对一下出纳做的现金日记账和银行存款日记账     

学堂用户zippsj：回复meizi老师 那不需要用会计的科目余额表跟总账与出纳的账核对吗？

meizi老师：回复学堂用户zippsj 你好    你到时也可以核对下 。   最好是核一下。   

整齐的大米：回复东老师 就是在银行里边打的对账单和流水怎么做账呢

东老师：回复整齐的大米这个是需要看具体是什么业务才能决定怎么做帐。

晴空万里：回复梅老师 您好，那么已经结算了的收付款原始凭证是由谁来做分录？出纳还是其他会计？

梅老师：回复晴空万里您好，结算了的应该由出纳来做。

晴空万里：回复梅老师 您好，现金收支、银行流水的每一笔最后都要反应在分录里，那么出纳不是做了整个公司的绝大多数凭证？

梅老师：回复晴空万里这个不一定，如果出纳工作量太大，可以安排费用会计或往来会计做一部分，只是操作付款必须是出纳。

晴空万里：回复梅老师 您好，还请教一下，公司的账户很多，除了对公账户外还有很多私人账户，经常不知道银行的回款是属于哪一笔业务的回款（特别是由公司管理的私人账户，很多回款都是陌生人的姓名，还经常分期或者合并打款），那么这个从银行流水中找出每次回款对应的哪笔业务的工作是由出纳来做还是往来会计做？

晴空万里：回复梅老师 您好，有没有好的管理方法啊？

梅老师：回复晴空万里您好，不属同一问题，请另行提问。

月半弯：回复麦子老师 会计对账怎么对呢

麦子老师：回复月半弯核对余额是否相符，是否有未达账项