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卖出套期保值的会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 一缕清风 发表的提问：
如果往期账务处理过程中，没有将公司缴纳的社保从职工薪酬中计提出来，就是以前的会计处理为：借：管理费用-社保（公司） 其他应付款-社保（个人） 贷：银行存款那现在处理的话，还需要做调整分录么？如果要做，具体该怎么做呢？
中级要经过应付职工薪酬科目
166楼
2023-07-12 18:57:39
全部回复
一缕清风：回复暖暖老师 额...这是以前做的分录，现在问题是，以前没有经过应付职工薪酬科目，现在发现了这个问题，还需要处理这个漏洞吗？要的话，应该怎样处理会计分录呢？
2023-07-12 19:26:56
暖暖老师：回复一缕清风借：管理费用~社保单位 其他应付款~社保个人 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 其他应付款~个人部分 贷银行存款
2023-07-12 19:54:49
一缕清风：回复暖暖老师 那这样处理的话，不会影响本月的职工薪酬吗？没问题吗？
2023-07-12 20:18:38
暖暖老师：回复一缕清风不会的只是过渡科目
2023-07-12 20:29:58
一缕清风：回复暖暖老师 哦，好的，谢谢老师啊
2023-07-12 20:47:27
暖暖老师：回复一缕清风不客气麻烦给予五星好评
2023-07-12 20:59:06
耀杰老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 快碎觉 发表的提问：
这道题是现金流量套期，预期3个月后按照4620元的价格卖出，题目又说在现货市场卖出，并在期货市场买入平仓，期货合约还能在现货市场卖出吗？
期货合约不能在现货市场卖出，只能在期货市场买卖。期货不同于现货，期货是虚拟的，是一种交易合约。现货是实实在在的货，期货交易也会产生收益，可以分散现货市场的损失，对冲风险。
167楼
2023-07-12 19:18:56
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
请问老师，企业出售车辆额度如何进行会计处理？
你好；   车辆额度是什么情况。 这样好判断科目。 之前做的固定资产还是什么科目   折旧了吗  
168楼
2023-07-12 19:29:58
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心如止水：回复meizi老师 之前已计入固定资产成本，计提折旧了，现在车先买了，后卖的额度，请问老师单独卖额度如何进行帐务处理？
2023-07-12 19:49:45
meizi老师：回复心如止水你好；        那就是做变卖处理了。 借固定资产清理 ； ；累计折旧 贷固定资产；   变卖 ：借银行存款贷固定资产清理 ； 应交税费-应交增值税。 结转余额到资产处置损益科目去   
2023-07-12 20:17:55
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师，借备用金购买商品，然后买出去，卖出去收款，这一系列会计分录怎样处理？
你好 借备用金 借：其他应收款 贷：库存现金 购入 借：库存商品等 借：应交税费——应增（进） 贷：其他应收款 销售销 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增（销）
169楼
2023-07-16 20:49:13
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tian tian：回复立红老师 老师，如果暂时想把手上的钱拿出来做流动资金周转，先暂时不交，那么销售时应该怎样会计分录呢？可以这样吗
2023-07-16 21:17:21
tian tian：回复立红老师 可以做借：应收账款、贷主营业务收入 贷应交税费吗
2023-07-16 21:36:13
立红老师：回复tian tian你好，如果销售时，借：其他应款就可以。
2023-07-16 21:55:12
tian tian：回复立红老师 老师说，销售时：借其它应收款、贷主营业务收入、贷应交税费对吧
2023-07-16 22:09:45
立红老师：回复tian tian你好，是的，是这样的。
2023-07-16 22:31:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 终有弱水胜三千 发表的提问：
失业保险的稳岗返还收入，怎么做会计处理
您好，借银行存款贷营业外收入
170楼
2023-07-16 21:00:45
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 辛勤的宝贝 发表的提问：
买入债券再债券折价卖出其折价部分及利息会计分录怎么处理
借：银行存款（扣除行费用后的金额） 应付债券-利息调整 贷：应付债券-面值 借：财务费用 （按摊余成本和实际利率计算的利息） 贷：应付债券-利息调整（差额） 应付利息 （按面值计算的利息）借：银行存款（扣除行费用后的金额） 应付债券-利息调整 贷：应付债券-面值 借：财务费用 （按摊余成本和实际利率计算的利息） 贷：应付债券-利息调整（差额） 应付利息 （按面值计算的利息）
171楼
2023-07-16 21:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
老师 疫情期间社保费用减免 会计处理应该如何做？
你好，先做计提社保分录，然后把减免的部分结转到营业外收入核算
172楼
2023-07-17 18:12:36
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多啦·君：回复邹老师 可以直接冲减费用吗
2023-07-17 18:37:38
邹老师：回复多啦·君你好，应当把减免的部分计入营业外收入核算才是的
2023-07-17 19:05:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 空白 发表的提问：
车辆保险的会计处理
您好！计入管理费用-保险费。
173楼
2023-07-17 18:37:27
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 叶子 发表的提问：
对于咨询服务公司为了吸引客源在没有提供服务的前提下赠送客户保险单怎样做会计处理
借：销售费用贷：银行存款
174楼
2023-07-17 18:48:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张云 发表的提问：
金蝶帐套里，固定资产本期折旧大于剩余的价值，该怎么处理呢？
你好，只能计提剩余价值的
175楼
2023-07-17 19:00:40
全部回复
张云：回复邹老师 系统已生成的凭证，是不是可以手动该呢？
2023-07-17 19:21:34
邹老师：回复张云你好，可以手动修改凭证金额
2023-07-17 19:37:37
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 子兮戋戋 发表的提问：
完整的增值税期末处理的会计分录是怎么样的？
你好 参考财会（2016）22号，有详细的规定
176楼
2023-07-17 19:08:58
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ smile 发表的提问：
整套合伙企业的会计处理怎么处理？从吸收资金-投资-成本费用-分配收益
合伙企业本身就不是企业性质，可是和个体工商的账务差不多，想问一下，同学，你是需要全套的吗还是说就要你写的那些环节
177楼
2023-07-18 18:17:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ kuaijipubaiyu 发表的提问：
无追索权保理会计处理，购货方的会计分录
企业在签订了保理合同，出售应收债权时，首先应当将按协议规定计算并实际收到的款项计入“银行存款”等账户，将支付的手续费计入“财务费用”，并把预计将发生的销售退回、折让、现金折扣款先计入“其他应收款”账户，同时，为区别于其他业务中产生的其他应收款，保理业务中产生的其他应收款还应单独设置明细科目;其次还应对坏账准备分为两种情况处理：如果企业针对某项债权已计提了坏账准备(例如该债权发生当期并未出售，下期才出售，而按照会计制度要求企业要在会计期末计提坏账准备)，则出售该债权时应同时冲减原已计提的坏账准备。如果企业未计提坏账准备(例如当期发生的债权当期出售)，则不需要冲减坏账准备。 无追索权应收账款保理会计处理 具体的账务处理如下： 借：银行存款(实际从保理商处收到的款项) 财务费用(向保理商支付的手续费等) 其他应收款(企业预计将发生的销售退回、折让、现金折扣款) 坏账准备(原已计提的坏账准备金额) 贷：应收账款(所售出债权的账面余额) (注：若借贷方有差额，则通过营业外收入或营业外支出账户反映。)
178楼
2023-07-18 18:29:54
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
社保全由个人承担的会计处理
员工A应发工资10000元/月，公积金单位应承担1000元，个人承担1000元（为简化题目不考虑其他社保），单位工资表制作时应发为10000元 但在后面扣款栏里扣回单位承担的部份1000元，实发8000元，请问会计处理？ （1） 计提 借： 管理费用（或成本）-工资 10000 管理费用（或成本）-公积金 1000 贷： 应付职工薪酬 -工资 10000 应付职工薪酬 -公积金 1000 （2）发放 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 8000 其他应付款-公积金 1000 其他应付款 （个人） 1000 （3）缴纳公积金 借：其他应付款-公积金 1000 应付职工薪酬
179楼
2023-07-18 18:50:26
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙社保全由个人承担的会计处理 全额计入其他应付款 缴纳时候借其他应付款 贷银行存款 支付工资借应付职工薪酬 贷其他应付款 银行存款
2023-07-18 19:06:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ xixi 发表的提问：
老师，请问社保减免部分会计处理方法？
安减免之后的计提 或者收到减免计营业外收入
180楼
2023-07-18 19:05:59
全部回复
xixi：回复郭老师 是不是正常计提？减免部分计入营业外收入，或者多计提部分冲回，相当于调增利润
2023-07-18 19:35:04
郭老师：回复xixi两个做法都是影响利润 第一个转营业外收入，增加了利润 第二个少计提、也是增加利润
2023-07-18 20:02:38
xixi：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-18 20:32:27
郭老师：回复xixi不用客气的，
2023-07-18 20:43:23
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