小魔女：回复郭老师 如果17年以前呢，现在都查不到是那年，因为中间有停业了几年。

郭老师：回复小魔女你好，都可以抵扣的。

小魔女：回复郭老师 在增值税发票平台查不到17年前抵扣发票

郭老师：回复小魔女之前有通知现在都可以抵扣的

Angel Fan：回复陈诗晗老师 就是我们产品正常是按一套卖，一套由三个产品组成，但是有时候就把这套产品分开卖，就分三个单独的产品去卖，我们在管家婆系统就入一个拆装单，我想知道的是会计上的账务处理我该怎么做

陈诗晗老师：回复Angel Fan把你具体 数据给我。分录写给你

Angel Fan：回复陈诗晗老师 就比如一套产品价格是1000，拆成三个产品卖，一个500，一个400，一个100

陈诗晗老师：回复Angel Fan借：银行存款 500 贷：营业收入和税 500 成本也是对应的分拆结转。

月如鸢：回复月月老师 哦，老师，我们是先收到了理赔款，我已经记入了，其他应收款，

月如鸢：回复月月老师 那车修理之后，嗯支付了那个修理费，我该怎么处理

月月老师：回复月如鸢你好，你怎么做的分录呢，收到理赔款。

月如鸢：回复月月老师 我就借 银行存款 贷 其他应收款 车辆理赔款

月月老师：回复月如鸢你好，这样做是不正确的，你可以冲掉重新做的。

月如鸢：回复月月老师 就按照您上面做的这个流程做吗？

月月老师：回复月如鸢你好，是的，还要先把你这笔分录冲了。

庄老师：回复a李林森银行会计分录，借定期存款－－理财产品，应付利息－－利息收入，贷活期存款

a李林森：回复庄老师 我现在在做银行会计，别人把钱存到我们这里，我们需要给存款（购买的理财产品）的客户钱。 我们把钱再贷出去。

庄老师：回复a李林森你好，是的存入时，借银行存款，贷定期存款－－理财产品

a李林森：回复庄老师 本金好处理，利息不知道怎么处理。

庄老师：回复a李林森计提利息时，借利息支出，贷应付利息－－利息结算

庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款