雪：回复佟老师 公司员工中暑的医药

佟老师：回复雪借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬

雪：回复佟老师 可以入账？

佟老师：回复雪可以入账处理的，没有问题

静儿：回复紫藤老师 是单位给职工教社保的收据，现金付的应给是现金减少吧

紫藤老师：回复静儿现金付的应给是现金减少

静儿：回复紫藤老师 分录怎么做

紫藤老师：回复静儿企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

雪儿贝贝：回复王雁鸣老师 可是单位垫付的分录没有啊，他们不是一个时间发生的啊

王雁鸣老师：回复雪儿贝贝您好，贵单位垫付的时候，做的分录是什么呢？麻烦您详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。

雪儿贝贝：回复王雁鸣老师 出纳用直接支付到个人代发户里

王雁鸣老师：回复雪儿贝贝您好，我想知道的是当时的分录，不过按您所说，按我的理解，应该是做的费用支出，如果是的话，现在收到款后，就应该按我上面的分录做。

雪儿贝贝：回复王雁鸣老师 是做的费用支出，谢谢老师

王雁鸣老师：回复雪儿贝贝您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

zxxxxxxxxy：回复答疑何老师

cindy：回复bamboo老师 我问你，你怎么反过来问我

bamboo老师：回复cindy您是问的发放工资的时候代扣 我问的是您代垫的时候分录怎么写的 是不是用的其他应收款么 比如您给垫付的时候 借：其他应收款 贷：银行存款

cindy：回复bamboo老师 所以扣的时后怎么些分录？

bamboo老师：回复cindy借 应付职工薪酬 贷 其他应收款 贷 银行存款

cindy：回复bamboo老师 为啥还有一个带银行存款

bamboo老师：回复cindy您发放工资不是用银行存款？

精明的冰棍：回复立红老师 甲企业2019年5月10日销售一批商品，增值税发票注明价款100000元，增值税13000元，款项已收到存入银行

精明的冰棍：回复立红老师 你好 您发的答案 应付职工薪酬 和银行存款后边怎么没有数

立红老师：回复精明的冰棍你好 甲企业7月份工资分配表中给职工代垫医药费2000元，个人所得税800元，用银行存款支付职工薪酬 。甲企业应编制如下会计分录：——这个里面只有两个数据是有数的，其他没有金额的 甲企业2019年5月10日销售一批商品，增值税发票注明价款100000元，增值税13000元，款项已收到存入银行 借，银行存款113000 贷，主营业务收入100000 贷，应交税费一应增销13000

精明的冰棍：回复立红老师 甲企业2019年7月份应付职工工资总额为693000元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产人员工资为480000元，车间管理人员工资为105000元，企业行政管理人员工资为90600元，专设销售机构人员工资为17400元。甲企业应编制如下会计分录：         9、甲企业7月份工资分配表中给职工代垫医药费2000元，个人所得税800元，用银行存款支付职工薪酬 。甲企业应编制如下会计分录：

精明的冰棍：回复立红老师 老师 刚才数少一个 是我把上边的题漏发了 这两个题是有联系的

立红老师：回复精明的冰棍你好， 借，应付职工工薪酬693000 贷，其他应收款2000 贷，应交税费一应交个税800 贷，银行存款690200

哒哒66：回复邹老师 不会

邹老师：回复哒哒66你好，借；销售费用，贷；库存现金等科目

哒哒66：回复邹老师 老师，可以做营业外支出吗？

邹老师：回复哒哒66你好，客人是因为 什么原因需要在你单位报销医药费呢？

哒哒66：回复邹老师 在我们店里消费，摔倒了，需要我们付医药费。

邹老师：回复哒哒66你好，这种情况应当计入营业外支出科目核算才是的

李玲：回复邹老师 老师，医药费和误工费都要走应付职工薪酬吗

邹老师：回复李玲你好，是的，都需要计入福利费核算

李玲：回复邹老师 1老师，所有的福利费都要走应付职工薪酬吗，2那像餐费补贴和买菜等，借其他应收款――备用金，贷银行存款，借管理费用――福利费，贷其他应收款，也是福利费，那怎么走应付职工薪酬啊，这是两个问题哦

邹老师：回复李玲1，是的 2，借其他应收款――备用金，贷银行存款， 借管理费用――福利费，贷应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 是这样的过程