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代扣个人所得税会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 愤怒的柠檬 发表的提问：
请问，个人开劳务票（金额超过500元以上）给单位，单位需要帮这个人代扣代缴个人所得税吗
你好 需要的支付的时候代扣代缴个税的
196楼
2023-07-31 17:59:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
老师，请问一下代扣代缴个人所得税，这个员工每个月是12000元，这个应补税额是需要补的吗？
你好 是的 是需要交纳的
197楼
2023-07-31 18:05:05
全部回复
不吃螺蛳粉：回复meizi老师 那为什么代扣代缴不是自动扣除的呢
2023-07-31 18:34:35
meizi老师：回复不吃螺蛳粉你好 你们是自己员工的话 是你们在自然人客户端里面去报的
2023-07-31 18:57:34
不吃螺蛳粉：回复meizi老师 以前会计申报的，有申报呢，但并没有扣那么个人所得税？
2023-07-31 19:26:17
不吃螺蛳粉：回复meizi老师 那现在怎么补交？
2023-07-31 19:46:09
不吃螺蛳粉：回复meizi老师 都不知道他怎么做的。工资表里也有扣除相应的个税，但个税申报里并没有扣那么多金额
2023-07-31 20:00:58
meizi老师：回复不吃螺蛳粉你好 那你去修改你之前的申报表就行 了。 比如你工资是6000就报6000的工资个税的。 没报那么多就去修改
2023-07-31 20:12:36
不吃螺蛳粉：回复meizi老师 老师，以前会计每个月都按12000元申报的，但扣款并没有扣那么多，是什么原因呢？
2023-07-31 20:23:48
meizi老师：回复不吃螺蛳粉你好 是今年19年的工资个税吗？
2023-07-31 20:38:04
不吃螺蛳粉：回复meizi老师 是的呢！19年的
2023-07-31 20:51:08
不吃螺蛳粉：回复meizi老师 没有办法再修改申报的
2023-07-31 21:16:41
meizi老师：回复不吃螺蛳粉你好 要去税局修改申报表 。有可能过了申报期 系统修改不了的
2023-07-31 21:42:49
不吃螺蛳粉：回复meizi老师 那个税汇算清缴时可以修改吗？
2023-07-31 22:11:22
不吃螺蛳粉：回复meizi老师 问题是都是按12000申报的，没什么修改的啊
2023-07-31 22:34:17
不吃螺蛳粉：回复meizi老师 问题是代扣代缴没有扣那么多
2023-07-31 22:49:21
meizi老师：回复不吃螺蛳粉你好 但是你现在是申报错误了的话 是要去修改的 ；如果没申报错误不用修改的； 代扣代缴是按月申报 年终了会有按综合所得来计算的。如果是扣了员工工资。 但是实际缴纳给税局没那么多的话 你就需要退一部分给员工才行的
2023-07-31 23:18:05
不吃螺蛳粉：回复meizi老师 代扣代缴是不是不需要个税汇算清缴吗？那就按实际缴纳扣除员工工资
2023-07-31 23:34:54
不吃螺蛳粉：回复meizi老师 我查看了每个月都是按12000元申报的，
2023-08-01 00:01:42
meizi老师：回复不吃螺蛳粉你好 是的次年3年会汇算 。现在是超过了12万年收入是需要汇算的。 有的员工在两处取得工资或者专项扣除没有及时填写享受的 。到时次年是可以汇算补扣的。 这个是看具体情况的。
2023-08-01 00:13:33
不吃螺蛳粉：回复meizi老师 那现在我是先把多扣的个税补给员工吗？
2023-08-01 00:35:32
不吃螺蛳粉：回复meizi老师 老师，这个会计分录怎么做？
2023-08-01 01:00:52
meizi老师：回复不吃螺蛳粉你好 是的 你们都多扣了员工的话 申报没错 了。就账上退给员工 。你缴纳的分录是做借应交税费-应交个人所得税贷其他应付款 银行存款 这样来做 把之前的先红冲了
2023-08-01 01:27:49
不吃螺蛳粉：回复meizi老师 老师，现在账上应交税费—个人所得税贷方有余额，我该怎么调平
2023-08-01 01:44:02
meizi老师：回复不吃螺蛳粉你好 把你之前发放工资的分录红冲了 然后做一笔 做借应交税费-应交个人所得税贷其他应付款 银行存款 借其他应付款贷银行存款
2023-08-01 02:01:36
不吃螺蛳粉：回复meizi老师 老师，个税代扣代缴的企业，有员工超过12000元的也需要3月份汇算吗？
2023-08-01 02:23:11
meizi老师：回复不吃螺蛳粉你好 超过了12万年收入的话是需要汇算的
2023-08-01 02:37:46
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ .Butter-fly? 发表的提问：
老师，想问下，我公司给兼职人员申报劳务报酬，代扣代缴个人所得税，对方还要提供给我公司发票吗
你好，这个是需要提供发票。
198楼
2023-07-31 18:18:28
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.Butter-fly?：回复东老师 是必须得吗
2023-07-31 18:36:58
东老师：回复.Butter-fly?500元以下是不需要的
2023-07-31 18:52:42
.Butter-fly?：回复东老师 那对方没有提供发票，但是我们给他代扣代缴了可以吗
2023-07-31 19:15:50
东老师：回复.Butter-fly?你们扣了个税是没关系的，但是没有发票不能税前扣除。
2023-07-31 19:27:08
.Butter-fly?：回复东老师 那这个图片是什么意思啊
2023-07-31 19:41:34
东老师：回复.Butter-fly?意思是开发票的时候，而是由机关不征收这个税，让企业代扣代缴。
2023-07-31 19:54:33
.Butter-fly?：回复东老师 那代开发票的时候，我们也有收到发票，也有个人所得税，对应的是经营所得
2023-07-31 20:10:40
东老师：回复.Butter-fly?您的意思是税务局代征收了对吗？
2023-07-31 20:26:45
.Butter-fly?：回复东老师 是的，但是税点很低，这个还要代扣代缴吗
2023-07-31 20:40:56
东老师：回复.Butter-fly?我已经缴纳了，你们就不需要再代扣了。
2023-07-31 21:01:20
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 橘子 发表的提问：
老师 这款已结算，我公司没有代扣代缴个人所得税，会有问题吗？
你好公司不交个人年底会补交
199楼
2023-07-31 18:43:27
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 曾经的衬衫 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税（偶然所得），企业发放的实物为手机，发放的对象不是本个税员工，个税金额是不是为手机金额*20%？
你好，是的，是这样的，
200楼
2023-07-31 19:02:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
老师 我问一下 就是挂靠方 如果让我们把利润打给他 他又提供不了票 是不是要代扣代缴个人所得税？税率是多少呢
同学，如果是按劳务报酬20%
201楼
2023-08-01 18:11:37
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
劳务费如何代扣代缴个人所得税
你好，这个也是在个税申报系统里面代收代缴个税的。
202楼
2023-08-01 18:22:03
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 五不知???? 发表的提问：
我公司去年支付给专家13万专家顾问费。但去年未开发票未代扣代缴个人所得税。请问今年我公司应该如何补救？
你好 如果没有发票你们要调整处理的。只是这个你们有扣缴义务没有代扣代缴会有风险
203楼
2023-08-01 18:30:51
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五不知????：回复meizi老师 我们现在打算让对方开具发票并代扣代缴个税。可以吗？
2023-08-01 19:01:47
meizi老师：回复五不知????你好 个人的话 开票税局不会扣个税 要你们支付方代扣代缴才行
2023-08-01 19:22:06
五不知????：回复meizi老师 这个我知道，我意思我们现在可以开发票和代扣代缴个税吗？ 这是去年支付的
2023-08-01 19:41:37
meizi老师：回复五不知????你好 是的 你可以去补开票 代扣代缴 但是去年支付的 你们去年做费用成本 没有发票应该调整处理了的
2023-08-01 19:52:52
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.85w
引用 @ 亿点星火 发表的提问：
老师您好，公司代扣代缴个人所得税的时候，需要扣除五险一金吗？（扣除的是个人部分，还是单位+个人部分的总额）？
需要的，扣除的是个人承担部分，企业承担部分是企业支付的
204楼
2023-08-01 18:42:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 学堂用户9she5p 发表的提问：
发票备注上写有:纳税人取得非生产经营所得的，由付款方代扣代缴个人所得税，但是开发票的人说她已经缴了费了说是1个点，那我们还要给她缴个人所得税吗？
你好 问下税务局 应该没有缴纳或者你看下他的完税证明
205楼
2023-08-02 16:52:16
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二莉老师
职称：中级会计师,会计学硕士
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
支付给个人材料款要不要代扣代缴个人所得税
同学你好：材料款不需要代扣代缴个人所得税
206楼
2023-08-02 17:19:06
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想人陪的钢笔：回复二莉老师 给个人也不需要吗？
2023-08-02 17:35:37
二莉老师：回复想人陪的钢笔个人销售货物，属于一种经营行为，取得的收入所得，属于个人所得税法规定的“经营所得”，不属于个人所得税代扣代缴范围。 个人如果注册了个体户或个人独资企业等，可以自行开具发票，然后自行申报缴纳经营所得的个人所得税;如果注册的是公司制企业，应依法申报企业所得税。个人如果没有注册经营主体，而是到税务局代开的货物销售发票，税务局代开发票的时候，会直接核定征收其经营所得的个人所得税，并向纳税人出具《完税证明》。
2023-08-02 18:04:26
想人陪的钢笔：回复二莉老师 好的，谢谢
2023-08-02 18:18:55
二莉老师：回复想人陪的钢笔祝学习开心，工作顺利！
2023-08-02 18:44:01
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 学堂用户jvnnwa 发表的提问：
居民纳税人张三2021年度收入情况如下: (1)每月获得A公司工资、薪金18000元,专项扣除,专家附加扣除和依法确定的其他扣 除共计15000(全年),A公司全年共为张三代扣代缴个人所得税11580元 (2)取得股权转让收益100000元 (3)购买福利彩票中奖获得奖金30000元 (4)受托为B公司做工程设计,历时3个月,一次性获得工程设计费50000元,B公司没 有为张三代扣代缴个人所得税 要求:计算张三本年应缴纳的个人所得税
您好，计算过程如下 全年综合所得个税=（18000*12+50000*（1-20%）-15000-60000）*20%-16920=19280 股权个税=100000*20%=20000 福利彩票个税=30000*20%=6000 全年缴纳个税合计=19280+20000+6000=45280
207楼
2023-08-02 17:48:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 三一 发表的提问：
中国公民黄某2019年3月在国内刊物发表学术论文,获得稿酬4000元。该论文分别被国内和境外的学术杂志转载,国内杂志向黄某支付稿酬1500元,境外杂志向黄某支付稿酬折合人民币3000元。（已代扣代缴个人所得税300元）。黄某应就各项稿酬在我国2019年3月预扣预缴个人所得税（ ）元。 为什么不能把境内境外合在一起算？
境外和境内的部分，因为境外存在抵免，所以要分开计算处理的。
208楼
2023-08-02 18:12:20
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.69w
引用 @ 飘逸的龙猫 发表的提问：
公司要付个人劳务报酬24000元，公司要代扣代缴个人所得税5200元，对不？24000*0.3-2000
公司要付个人劳务报酬24000元=24000*（1-20%）*20%=3840
209楼
2023-08-02 18:42:00
全部回复
飘逸的龙猫：回复家权老师 2万到5万不是不一样吗
2023-08-02 19:05:25
家权老师：回复飘逸的龙猫公司要付个人劳务报酬24000元=24000*（1-20%）*30%-2000=3760
2023-08-02 19:35:10
飘逸的龙猫：回复家权老师 确定是如此？
2023-08-02 19:51:42
家权老师：回复飘逸的龙猫是的，确定如此计算的哈
2023-08-02 20:09:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 健康的书包 发表的提问：
公司支付装卸费，此费用是个人到税局开具的装卸费发票，请问公司需要代扣代缴个人所得税吗
你好，发票有备注支付企业代扣代缴的需要。
210楼
2023-08-06 19:34:24
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