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代扣个人所得税会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
代扣缴个人所得税会计处理
借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
1楼
2022-12-20 19:20:24
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夏爽：回复张艳老师 需要结转吗
2022-12-20 19:32:39
张艳老师：回复夏爽这个不需要结转的。
2022-12-20 19:56:50
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 青萝 发表的提问：
公司带扣代缴个人所得税的会计处理
1、发放工资扣缴个税时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 2、缴纳个税： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2楼
2022-12-20 20:44:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，请问公司员工个人所得税代扣代缴，账务处理是什么？（计提、缴纳、扣回的会计分录。）
按图片，这个有完整的 ，你去参考下
3楼
2022-12-20 21:39:47
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 千寻 发表的提问：
按个人所得税比例代扣管理人员所得税，转入代扣代缴所得税科目，会计分录怎么做啊？
借：其他应收款贷：应交税费--应交个税
4楼
2022-12-20 23:00:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 肖?52^淳 发表的提问：
个人转让股权，没有通过公司转，利息由新股东支付，个人所得税由新股东代扣代缴，是否需要公司账务处理，会计分录怎么做？
借实收资本-老股东贷实收资本-新股东
5楼
2022-12-21 00:20:15
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱撒娇的大船 发表的提问：
国内某高校张教授为独生子，其2020年收入如下： (1)每月扣除三险一金后的工资收入为13500元。 (2)5月份出版了一本书，获得稿酬15000元，后因出版社添加印数，获得追加稿 酬5000元。 (3)9月份教师节期间获得教学名师奖，获得教育部颁发的奖金50000元。 (4)10月份获得国债利息收入8700元，获得某上市公司发行的公司债券利息收入 3000元。 (5)12月份因持有某公司股票获得分红20000元。 假设张教授全年可以扣除的专项附加项目只有赡养费一项，无其他项目。 要求： (1)分项计算张教授的每项所得单位应代扣代缴（预扣预缴）税额，并进行相关的 会计处理； (2)计算张教授的全年综合所得应缴纳的个人所得税税额和应补（退）税额。
1你好！，（13500-5000-2000）×12×10%-2520 2，20000×（1-20%）×70%×20% 3，免税 4，国债免税，3000×20% 5，20000×20% 综合所得（13500×12+20000×56%-60000-24000）×10%-2520
6楼
2022-12-21 01:49:53
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ grass 发表的提问：
老师，下面图片例10一18代扣代缴职工个人所得税会计处理是不是错了？代扣个人所得税不是借记：其他应收款吗？
同学你好 没有错，个人所得税代扣时是通过“应交税费”科目核算的，不是其他应收款。
7楼
2022-12-21 03:00:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！我们公司工资有这个问题。实际发放的工资没有扣除代扣代缴个人所得税？比如，9月份张三实际工资12000元，有63块钱的个人所得税，但实际给员工发放到账的是12000。我会计分录该怎么进行正确的账务处理？
那你们这个后续还扣么，不扣这个借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税
8楼
2022-12-21 04:24:58
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坚持：回复maize老师 要扣
2022-12-21 04:42:54
坚持：回复maize老师 确认成本的时候，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。
2022-12-21 04:52:57
maize老师：回复坚持那挂着就可以，有差额挂着会，现在应交税费应交个人所得税只有借方，贷方没有，表示没有扣，你这个下次发工资做借应付职工薪酬 工资 贷应交税费应交个人所得税
2022-12-21 05:03:48
坚持：回复maize老师 老师！我没有看懂
2022-12-21 05:21:20
maize老师：回复坚持，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。 不是，这个个人所得税是应付职工薪酬 工资中扣
2022-12-21 05:50:21
坚持：回复maize老师 那我的这笔分录该怎么做？
2022-12-21 06:10:18
坚持：回复maize老师 老师！那意思我做的那一笔分录是错的对吧
2022-12-21 06:27:07
maize老师：回复坚持那意思我做的那一笔分录是错的对吧 是的，你冲掉你做，你交社保按3做，2这个没有扣个税，不做
2022-12-21 06:55:27
坚持：回复maize老师 老师我没有社保，公积金，成本工资12000，有个税63我这笔分录该怎么做？
2022-12-21 07:24:49
maize老师：回复坚持你这个交给税局做借应交税费—代扣代缴个人所得税 贷银行就可以啊，
2022-12-21 07:36:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
16年11月收到个人到国税代开的下水道工程发票（10万），当月已按发票金额全款支付给个人，也未进行代扣代缴个人所得税账务处理，1月份做账可以补提个人所得税吗？如何计算及填写相关会计分录？
可以补提，借：其他应收款--个人， 贷：应交税费--应交个人所得税
9楼
2022-12-21 05:49:16
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豆豆：回复袁老师 是按劳务报酬所得计算个人所得税吗？应缴个人所得税为：10万*（1-20%）*40%-7000=25000元，对吗？因工程款已全款支付给个人，现此笔个人所得税只能由公司买单了，对吗？
2022-12-21 06:25:06
袁老师：回复豆豆对的
2022-12-21 06:35:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 林芳 发表的提问：
老师，您好！请问代扣代缴个人所得税怎样账务处理？如：应发工资，申报时7322.6元，个人应缴纳个税是69.67元。请问会计入账怎样做分录？
借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资，7322.6 借应付职工薪酬工资 贷应交税费个税69.67 银行存款。
10楼
2022-12-21 06:41:05
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林芳：回复郭老师 是不是要先计提？如要计提，分录是借：生产成本—工资7388.6贷：应付职工薪酬：7388.6
2022-12-21 06:58:44
郭老师：回复林芳你好，你申报的时候，应该就是包含个税的。
2022-12-21 07:15:36
林芳：回复郭老师 是的包含个税申报，但公司帮个人代扣缴的69.67元不清楚怎么减出来，这69.67元个人应从实发工资减退扣给公司对吗？
2022-12-21 07:44:52
郭老师：回复林芳你好，那你申报的时候是不是就申报错了？你申报的错了，然后我给你写分录也就错了，正常的机体的工资的时候应该包含个税。
2022-12-21 08:13:38
林芳：回复郭老师 申报是，包含个税申报。这7388.6总申报额要先计提吗？或老师能解释下正常企业工资5千以账务处理流程吗？
2022-12-21 08:41:55
郭老师：回复林芳对的，计提的时候是这么做的，是这个金额。
2022-12-21 09:05:29
郭老师：回复林芳借管理费用，工资贷应付职工薪酬5000，借应付职工薪酬5000贷银行存款。
2022-12-21 09:27:35
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
代扣代缴个人所得税返还，发给财务人员，如何账务处理较好
分录：借：银行存款 贷：其他应付款-财务人员
11楼
2022-12-21 08:04:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
代扣代缴个人所得税收到的2%手续费返还款应怎么做账务处理？
（1）如扣缴义务人用于奖励办税人员的，取得收入可挂往来账科目，不作为收入处理；办税员（财务人员）取得代扣缴义务手续费的奖励收入不计征个人所得税； （2）如扣缴义务人不用作奖励办税员（财务人员）个人的而纳入企业作为其他用途的，则应作正常生产经营以外取得的收入处理，计入“营业外收入”。
12楼
2022-12-21 09:14:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代扣代缴个人所得税怎样做账务处理
借；应交税费-个人所得税 贷 ；银行存款
13楼
2022-12-21 10:15:50
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户9gdxrj 发表的提问：
科德电子有限公司2019年12月发放工资并代扣个人所得税工资结算单上劣势工资总额134000元，公积金100720元，医疗保险2680元，养老保险10720元，代扣个人所得税145.8元,实发工资109734.2元，写出该公司发放工资并代扣代缴个人所得税的账务处理
同学你好 公积金100720元，——这个数好像不对呢？
14楼
2022-12-21 11:06:53
全部回复
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 温婉的小甜瓜 发表的提问：
向客户赠送礼品的账务处理，需要代扣代缴个人所得税吗，年会发奖品是不是也需要代扣个人所得税
您好，都要代扣个税。
15楼
2022-12-21 12:14:01
全部回复
温婉的小甜瓜：回复税剑法盾 客户的怎么代扣个税
2022-12-21 12:40:39
税剑法盾：回复温婉的小甜瓜您好，按照偶然所得20%代扣。
2022-12-21 13:01:08
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