您好，可以直接拉那个进度按钮就行了。

您好 成本会计工作流程 1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员接口，做好协调工作。 2、确定最合适你公司材料成本计算方法：先进先出，后进先出，加权平均等。 3、建立材料明细账，确定产品分类。 4、月底根据发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库材料会计核对。 5、根据计算方法 确定单位成本，及结存成本。 6、期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。 控制生产成本。

你好，你是说将开过的发票进行作废是吧，你打开开票系统，找到开过要作废的发票，点击查看这份发票，然后在开票系统上方找到“作废”两个字，点击一下，这份发票就作废了。这就可以了。

你好，学员，这个很实务的，没有口诀的

一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”， 现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额； 现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额； 现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。 二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”， 1、吸收投资所收到的现金=(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)%2B(应付债券期末数-应付债券期初数)， 2、借款收到的现金=(短期借款期末数-短期借款期初数)%2B(长期借款期末数-长期借款期初数)， 3、收到的其他与筹资活动有关的现金：如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 4、偿还债务所支付的现金=(短期借款期初数-短期借款期末数)%2B(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)%2B(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息)， 5、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金=应付股利借方发生额%2B利息支出%2B长期借款利息%2B在建工程利息%2B应付债券利息-预提费用中 “计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出， 6、支付的其他与筹资活动有关的现金：如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。 三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”， 1、收回投资所收到的现金=(短期投资期初数-短期投资期末数)%2B(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)%2B(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数)， 该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。 2、取得投资收益所收到的现金=利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数)， 3、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额=“固定资产清理”的贷方余额%2B(无形资产期末数-无形资产期初数)%2B(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)， 4、收到的其他与投资活动有关的现金：如收回融资租赁设备本金等。 5、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金=(在建工程期末数-在建工程期初数)(剔除利息)%2B(固定资产期末数-固定资产期初数)%2B(无形资产期末数-无形资产期初数)%2B(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)， 上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。 6、投资所支付的现金=(短期投资期末数-短期投资期初数)%2B(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)%2B(长期债权投资期末数-长期债权投资期初数)(剔除投资收益或损失)， 该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。 7、支付的其他与投资活动有关的现金：如投资未按期到位罚款。 四、确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额”， 1、净利润：该项目根据利润表净利润数填列。 2、计提的资产减值准备：计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数，直接核销的坏账损失，不计入。 3、固定资产折旧：固定资产折旧=制造费用中折旧%2B管理费用中折旧，或=累计折旧期末数-累计折旧期初数，未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 4、无形资产摊销=无形资产(期初数-期末数)，或=无形资产贷方发生额累计数，未考虑因无形资产对外投资减少。 5、长期待摊费用摊销=长期待摊费用(期初数-期末数)，或=长期待摊费用贷方发生额累计数， 6、待摊费用的减少(减:增加)=待摊费用期初数-待摊费用期末数， 7、预提费用增加(减:减少)=预提费用期末数-预提费用期初数， 8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)，根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 9、固定资产报废损失，根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 10、财务费用=利息支出-应收票据的贴现利息， 11、投资损失(减:收益)=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列)， 12、递延税款贷项(减:借项)=递延税款(期末数-期初数)， 13、存货的减少(减:增加)=存货(期初数-期末数)，未考虑存货对外投资的减少。 14、经营性应收项目的减少(减:增加)=应收账款(期初数-期末数)%2B应收票据(期初数-期末数)%2B预付账款(期初数-期末数)%2B其他应收款(期初数-期末数)%2B待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额， 15、经营性应付项目的增加(减:减少)=应付账款(期末数-期初数)%2B预收账款(期末数-期初数)%2B应付票据(期末数-期初数)%2B应付工资(期末数-期初数)%2B应付福利费(期末数-期初数)%2B应交税金(期末数-期初数)%2B其他应交款(期末数-期初数)， 16、其他，一般无数据。 五、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”， 1、 销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1%2B13%)%2B利润表中其他业务收入%2B(应收票据期初余额-应收票据期末余额)%2B(应收账款期初余额-应收账款期末余额)%2B(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额， 2、 收到的税费返还=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)%2B补贴收入%2B所得税本期贷方发生额累计数， 3、收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额%2B其他业务收入相关明细本期贷方发生额%2B其他应收款相关明细本期贷方发生额%2B其他应付款相关明细本期贷方发生额%2B银行 存款利息收入(公式一)， 具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1%2B2)-(4%2B5%2B6%2B7) }， 公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。 4、购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本%2B(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1%2B17%)%2B其他业务支出(剔除税金)%2B(应付票据期初余额-应付票据期末余额)%2B(应付账款期初余额-应付账款期末余额)%2B(预付账款期末余额-预付账款期初余额)， 5、支付给职工以及为职工支付的现金=“应付工资”科目本期借方发生额累计数%2B“应付福利费”科目本期借方发生额累计数%2B管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”%2B成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”， 6、支付的各项税费=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数%2B“其他应交款”各明细账户借方数%2B“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数%2B“其他业务支出”中有关税金项目，即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。 7、支付的其他与经营活动有关的现金=营业外支出(剔除固定资产处置损失)%2B管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)%2B营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)%2B其他应收款本期借方发生额%2B其他应付款本期借方发生额%2B银行手续费， 六、汇率变动对现金的影响：汇兑损益。

你好，学员，这个最好的方法是听一节课，做一章题 这个很多学员，反馈过，目前也说是比较好的 就是一定要一章章的掌握

同学，你好，可以根据你的银行流水去进行编制，先将所有银行的银行流水做一个分类，购买产品的，支付职工薪酬的等到，主要就是分为经营活动，投资活动，筹资活动，然后将同类型的资金流向进行加减，最后就可以得出现金流量表。

你好，大致如下： 1、给原始凭证分类首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。你们看到这些原始凭证后面的签字，实际就是报销手续，这张票据最初拿到的人就是经手人，他要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规，如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点： 1）付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备； 2）大小写金额是否一致，与剪口处是否相符； 3）是否有开发票单位的签章； 4）是否有相关人员的签名。我们开发票的时候也要注意这些，金额前要加人民币符号“￥”封住。如果一次报销的票据太多，比如飞机、车、船票，购买机票、车票的延伸服务费和手续费，邮电手续费，定额餐饮发票，过路过桥费，停车、洗车费等小型零散的发票，必须使用粘贴单。会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格，记着：不许用白条子入账。白条子指的是什么呢？就是你购货或消费的时候，收到的原始凭证是一些收据之类的，不是税务部门监制的，也就是没有税务监制章，我们常说不是正规发票，在本企业可以入账算费用，但是税务部门不承认，他不允许你当作支出抵扣，计提所得税的时候都要调整出去。 ，但正常的手续应该是这样的。会计拿来这些原始凭证后，按时间顺序排好，再按会计要素分类，就是分析出属于哪类的经济业务，然后确定会计科目，找准借贷方，就可以做记账凭证了。这些说出来好像挺麻烦的，做起来就简单了，一过眼就知道怎么做了。 2、编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。我们拿到一张1 000元的借条，我们根据它做记账凭证。先写日期，再写摘要，写上科目，写上金额，附凭证有几张原始凭证，就填几张。记账凭证编写完毕，还要进行审核，因为都是自己做的，一不留神可能就出错。 3、登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了。先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上，你看这是现金吧，就登记到现金账上。账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。 记账时和做凭证一样，字体要工整，要让别人也能认出来，数字金额要斜着写，写在格的二分之一处，一是好看，二是为了改错留有余地。我们在学校的时候，有专门的练习本，不知道现在有没有了。记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。 4、记帐凭证汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，我一般看积累的凭证有到看看够两三公分厚了，就进行一次汇总。汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账（表11），一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。 5、登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。顺便说一下总账和明细账的关系。它们是相互制约的关系。总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目。还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。造成的差错可能是记错借贷方了，或者记错科目了，或者数字写错了， 6、对账、结账：记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，现在用财务软件的，这个可以保证，但是手工记账，就不保了，因此要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。 7、编制会计报表：记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。