神勇的麦片：回复阳老师 老师您好，劳务成本，现在目前使用费记账系统，我需要在哪里设置这个劳务成本科目，费用系列还是

阳老师：回复神勇的麦片你好，你选择的是什么会计准则？

神勇的麦片：回复阳老师 小企业会计准则

阳老师：回复神勇的麦片你好，你们是什么行业？如果是劳务公司的话需通过劳务成本科目，如果不是可通过费用科目

神勇的麦片：回复阳老师 好的，谢谢老师

阳老师：回复神勇的麦片不谢，有不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢

小芜：回复meizi老师 主要是酒店的床单洗涤

meizi老师：回复小芜你好 那你们 收回来洗 取得收入 借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税； 清洗过程中会发生车辆去拉产生的加油费 汽车折旧费、清洗剂费用、清洗机器的折旧费、人工费都是计入主营业务成本去核算 做 借主营业务成本-折旧费 主营业务成本-加油费 主营业务成本-清洗剂费用 主营业务成本-人工费 贷应付职工薪酬 累计折旧 银行存款 等

小芜：回复meizi老师 不用先做原材料吗

meizi老师：回复小芜你好 你说做原材料是什么业务

小芜：回复meizi老师 买洗涤剂什么的回来

meizi老师：回复小芜你好 那你买的多的话 就计入原材料。 买来直接使用 就计入成本 看你实际情况

小芜：回复meizi老师 那买的布草车那些的要计入到哪里

meizi老师：回复小芜你好 这个计入固定资产 按月折旧计入成本

小芜：回复meizi老师 还有一些维修材料

meizi老师：回复小芜维修材料是哪里使用的

小芜：回复meizi老师 布草车才几百块也要放固定资产吗

meizi老师：回复小芜你好 符合固定资产的可以 如果你不想折旧就计入成本去核算

小芜：回复meizi老师 好的 谢谢

meizi老师：回复小芜不客气 帮到你就好

手心的百合：回复黄老师 一次计入劳保用品就可以是吗？我还想请问老师一下,个体户因营改征需建帐，我在推算资产负表时，有50000元不知道放哪，我就挂在其他应收款里边了，请问需要附什么原始凭据呢？这样做合理吗？然后现金库存15000元，可以吗？

黄老师：回复手心的百合你好，资产负债表是要平衡的，依据以前的数据而来

手心的百合：回复黄老师 以前没有建帐的，老师，我是从头建帐，把存款，存货固定资产加起来还有差额，就把差额部分算入其他应收款，你看这样合适吗

黄老师：回复手心的百合这个都不好说，最好查明下这个差额是什么

足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961：回复娜老师 老师您好，以上分录是公司计提工会经费的会计分录是吧？

娜老师：回复足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961收到工会经费的分录是借：银行存款  　　贷：其他应付款-工会经费

足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961：回复娜老师 打个比方公司工资总额100000元，计提工会经费2000元，公司设立工会组织，工会组织单独核算 计提时：借：管理费用-工会经费，贷记：应付职工薪酬-工会经费， 设立工会组织的 税务代收40%，工会组织60% 借：应付职工薪酬-工会经费2000 贷：银行存款800（上缴税务代收） 其他应付款-工会经费（转独立核算工会组织）1200 收到工会组织开出的（工会专用收据） 借：其他应付款-工会经费1200 贷：银行存款1200 这样是否正确老师

娜老师：回复足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961没问题，分录是正确的

沉稳！泰然！：回复老江老师 嗯嗯，只是为别人加工

沉稳！泰然！：回复老江老师 收取加工费就是主营业务收入

老江老师：回复沉稳！泰然！1、当企业收到受托加工物资时： 可以不作会计处理，但对收到的受托加工物资，应当在备查簿中进行登记。 2、实际加工时： 借：生产成本 贷：应付职工薪酬等 3、完工入库时： 借：库存商品--受托加工完工商品 贷：生产成本 4、交付完工物资时： 借：应收帐款 等 贷：主营业务收入 等 贷：应交税金--应交增值税(销项税额) 同时，结转库存商品： 借：主营业务成本 等 贷：库存商品--受托加工完工商品

沉稳！泰然！：回复老江老师 那工人工资怎么做分录

老江老师：回复沉稳！泰然！第2条分录 发生工资时 借：生产成本 贷：应付职工薪酬等 支付工资时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

沉稳！泰然！：回复老江老师 就是最主要就是这几比分录！！我们这业务量不多，一个月那做不了多少凭证

沉稳！泰然！：回复老江老师 应该没关系吧？

老江老师：回复沉稳！泰然！没关系的，这是正常情况

小鱼儿：回复meizi老师 不开业务员下次不定货了，老板让开的，会计不操作让离职

meizi老师：回复小鱼儿 你好 ；   那你开票 你是开票员的话到时你就 承担风险就行了。这样的公司的话 你最好是 换下   

小鱼儿：回复meizi老师 我想问下，如开票，怎操作

meizi老师：回复小鱼儿你好 ‘ 你非得自己开票出去。   按开票金额做收入报税 ； 挂应收账款 处理  。  正常报税费  。    ’

小鱼儿：回复meizi老师 业务员如要多开的金额以及企业多收的税点金额怎处理做账

meizi老师：回复小鱼儿 你好； 多收的税费。 你缴纳的时候做借应交税费-应交增值税贷 银行存款。  收到做：借银行存款贷  应交税费-应交增值税 ；多的金额贷方做营业外收入 

小鱼儿：回复meizi老师 除了应该开业务员的，比如金额10000×税1.13=13000,这是应该按合同开给业务员的，可业务员让开15000X1.13=16950， 16950-13000=3950 3950×0.1=395 395是公司多收取的合同外金额，业务员还要公司退回多余的3555 ， 请问以上业务如何做会计分录，如何做账

meizi老师：回复小鱼儿你好 ；   多收的  自己做营业外收入去  ；   你收到的税额金额   冲你缴纳的金额。     

小鱼儿：回复meizi老师 业务员要的金额怎处理

meizi老师：回复小鱼儿你好；   借应收账款 贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税；  借  银行存款   贷应收账款   ；营业外收入  

小鱼儿：回复meizi老师 开票收款方是对方企业对公账户，业务员是个人要回扣，不能冲减应收账款的

meizi老师：回复小鱼儿你好 ；  个人要回扣 ； 那 这个业务员不是你公司员工吗？ 这个要支付回扣 就得计入销售费用去 ；  借销售费用 贷银行存款。 这个 要开票给你才行的  

小鱼儿：回复meizi老师 业务员应开啥票

meizi老师：回复小鱼儿开 佣金发票给你们。 比如现代服务*佣金服务费 

小鱼儿：回复meizi老师 也即是劳务票吧，关键是业务员不给开呀

meizi老师：回复小鱼儿你好； 是的。 不开票正常做销售费用。 你汇算调整即可   

小鱼儿：回复meizi老师 没票，如果做账，企业再负担这部分所得税，企业又不愿意了

meizi老师：回复小鱼儿你好； 是的。  那就 必须要做的； 你银行都支付了 

wenwen：回复岳老师 是不是还有一部分返回

岳老师：回复wenwen如果按照工资总额2%缴纳，则返还其中60%.

wenwen：回复岳老师 怎么做账

岳老师：回复wenwen请问本单位工会单独作为会计主体，还是属于公司财务代管？

wenwen：回复岳老师 有什么区别，麻烦老师分别做下会计分录

岳老师：回复wenwen如果工会单独立账，则公司拨付工会经费之后，即与公司无关； 如果公司财务代管工会账，则返还时 借：银行存款 贷：应付职工薪酬——工会经费