云淡风轻：回复李夏平老师 老师，我们四季度没有业务了，会涉及退税的问题吧，因为我收入减少了

忧伤的书本：回复venus老师 有成本会计方面的课吗？

venus老师：回复忧伤的书本学堂有成本会计方面的实操。同学

贪玩的哈密瓜：回复小林老师 如果有差异的话呢暂估了10万发票回来了8万

小林老师：回复贪玩的哈密瓜您好，那就冲回8万暂估，最后暂估剩2万

贪玩的哈密瓜：回复小林老师 可瘦我的分录有主营业务成本已经影响到损益了

小林老师：回复贪玩的哈密瓜您好，您的分录是如何处理的

贪玩的哈密瓜：回复小林老师 借主营业务成本袋应付账款无票

小林老师：回复贪玩的哈密瓜您好，那您先红字冲回暂估成本，按正确发票金额重新做账（主营业务成本）即可

Diana：回复钟存老师 您好，我司是电商，会给一些用户返现（返佣），有时候会比较大，针对，这部分，怎么处理？ 非公司员工，返佣对象都是用户个人。

钟存老师：回复Diana给个人返佣 最起码需要扣缴个人所得税的

Diana：回复钟存老师 针对返佣这个业务，如果个人不开发票给企业，企业这部分的费用，可以税前扣除吗？

Diana：回复钟存老师 针对返佣这个业务，企业已经给个人代扣代缴了个税。我想问的是，如果个人不开发票给企业，那么，企业确认的这部分费用，在企业所得税汇算清缴时，是否可以税前扣除？

钟存老师：回复Diana针对返佣这个业务，如果个人不开发票给企业，企业这部分的费用，可以税前扣除吗？ 【正常代扣代缴了个人所得税的话，就是可以的】

蒋飞老师：回复天天向上借：库存现金 贷：主营业务收入（或其他业务收入） 应交税费-应交增值税

标致的火车：回复邹老师 增值税呢？还要计提么

邹老师：回复标致的火车你好，需要计算，然后转入营业外收入

小巧的灯泡：回复邹老师 老师，您好！请问什么是互联网财务流程？

邹老师：回复小巧的灯泡你好，其实与一般公司的财务流程并没有什么实质区别的

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。

钟灵毓秀：回复邹老师 预收账款时先不做价税分离吗？一般计税的也是这样做的吗？

邹老师：回复钟灵毓秀你好，是的，是的 确认收入了才需要价税分离的