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企业不正规会计怎么处理
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 水晶 发表的提问：
生产企业包装纸箱，怎么做会计处理
同学你好， 领用材料，人工等 借，生产成本 贷，原材料 贷，应付职工薪酬 完工 借，库存商品 贷，生产成本 销售后结转成本 借，主营业务成本 贷，库存商品；
91楼
2023-06-20 19:04:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 向日葵???? 发表的提问：
印花税在小企业会计准则。怎么处理
您好 不需要计提 发生的时候计入税金及附加科目
92楼
2023-06-20 19:12:53
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向日葵????：回复bamboo老师 之前全计入管理费用里了，怎么办
2023-06-20 19:26:44
bamboo老师：回复向日葵????借：管理费用 借方红字 借：税金及附加 借方蓝字 做上面分录调整
2023-06-20 19:56:23
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ BGS 发表的提问：
企业会计准则跟小企业会计准则有什么区别，帐务处理哪里不一样
企业会计准则会计科目比小企业多一些，一般上市集团公司，需要合并报表的和融资的用企业会计准则
93楼
2023-06-20 19:36:58
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BGS：回复马老师 我之前备案的一些小规模企业都选择的企业会计准则，有没有影响
2023-06-20 19:58:10
马老师：回复BGS这个没啥影响，就你报表，账套里科目多一些
2023-06-20 20:17:04
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
关于计提坏账准备，企业会计准则与小企业会计准则在会计处理上有什么不同？
小企业会计准则规定：“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。
94楼
2023-06-20 20:02:59
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心若止水：回复田老师 那相反的，客户那边的账务该怎么处理？
2023-06-20 20:43:59
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 紫藤花 发表的提问：
企业有哪些坏账损失，会计上怎么处理，税务上如何处理？
你好，应收账款和其他应收款会存在坏账损失。 会计上，预计有损失时 借：信用减值损失 贷：坏账准备 税务上，损失如果实际产生，就可以在税前扣除。计提的时候不能扣除。
95楼
2023-06-21 19:38:32
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紫藤花：回复雷蕾老师 税务上该怎么样才能在汇算清缴前扣除呢
2023-06-21 20:02:05
雷蕾老师：回复紫藤花实际发生损失了，就可以，企业要留档备案，比如对方公司破产了，无法偿还，那要留下无法偿还的证据。
2023-06-21 20:27:22
紫藤花：回复雷蕾老师 实际发生损失了，这部分会计如何处理，才不会缴纳企业所得税？
2023-06-21 20:43:20
雷蕾老师：回复紫藤花会计上实际发生时，借：坏账准备 贷：应收账款 这个时候因为有损失，你就可以做纳税调整。
2023-06-21 21:03:47
紫藤花：回复雷蕾老师 然后做专项申报，就能不交税了？
2023-06-21 21:29:49
雷蕾老师：回复紫藤花是的哈，这样可以抵扣的
2023-06-21 21:51:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 拉钩上吊 发表的提问：
企业自建不动产领用产成品如何进行会计处理?特别是相关的增值税怎么处理？
您好，自建不动产领用产成品时，借：在建工程，应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录），贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录）。结转成本，借：主营业务成本，贷：产成品。
96楼
2023-06-21 19:50:22
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拉钩上吊：回复王雁鸣老师 谢谢老师！但是那个待抵扣增值税我还是不明白，为什么要那样写，还有为什么是40%?
2023-06-21 20:06:28
王雁鸣老师：回复拉钩上吊您好，不客气，因为不动产对于一般纳税人来说，购买或者自建使用材料时，增值税可以抵扣60%，一年以后再抵扣40%，所以说自建不动产领用产成品时，按市场价计算的增值税60%部分确认销项，但又可以抵扣，这样就抵消了，剩余40%部分要待抵扣处理，同时销项税确认40%。
2023-06-21 20:16:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????胡小兔 发表的提问：
老师，小规模服务行业，成本票很少，费用多应该怎么处理，反正能少交点企业所得税呢？
你好，需要根据成本，费用据实入账，据实缴纳企业所得税才是的 
97楼
2023-06-21 19:59:59
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????胡小兔：回复邹老师 员工的工资可以吗？
2023-06-21 20:27:52
????胡小兔：回复邹老师 可以做成本吗？
2023-06-21 20:44:55
邹老师：回复????胡小兔你好，员工的工资可以计入成本或者费用核算 
2023-06-21 21:04:26
????胡小兔：回复邹老师 这个工资非要通过银行存款发放吗？现金可行呢？
2023-06-21 21:26:53
邹老师：回复????胡小兔你好，可以是现金发放，也可以是银行转账发放 
2023-06-21 21:43:39
????胡小兔：回复邹老师 一样一部分可以吗？
2023-06-21 22:02:20
邹老师：回复????胡小兔你好，可以是现金发放，也可以是银行转账发放  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-06-21 22:24:41
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 任性的大米 发表的提问：
企业账户在缴纳了欠费后，银行会怎么处理，何时可以正常使用账户
您好，一般来说，银行会立即扣划，然后通知你就可以继续用了
98楼
2023-06-22 19:12:03
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ mh 发表的提问：
老师，图片上只说了盘盈盘亏等情况的处理，但是没具体说是正常原因引起的，还是非正常原因引起的。正常与非正常，会计处理应该不一样吧
你好，图示是正常原因引起的，非正常原因下面有说明计入营业外支出
99楼
2023-06-22 19:37:25
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王瑞老师：回复mh非正常原因如自然灾害、意外事故等
2023-06-22 19:52:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，我们是小规模，执行小企业会计准则，收到汇算清缴退税，账务处理怎么做呢
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
100楼
2023-06-22 19:59:59
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实操学堂：回复郭老师 老师，小企业会计准则下要放到未分配利润吗？不能结转到本年利润吗
2023-06-22 20:20:52
郭老师：回复实操学堂你好，对的是的，不能结转本年利润。
2023-06-22 20:45:42
实操学堂：回复郭老师 为什么呢，可以详细解释一下吗老师
2023-06-22 21:11:33
郭老师：回复实操学堂未分配利润，它就是最终的结转科目，它不需要结转到本年利润，每年都是本年利润结转到未分配利润里面去。
2023-06-22 21:33:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
会计科目有进销差价这个科目且有贷方金额，存货年末有盈亏，会计账务怎么处理，小规模企业。
你是指年底的存货盘盈盘亏对吗
101楼
2023-06-23 18:50:54
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那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 是的，请问这有进销差价的要如何处理
2023-06-23 19:49:47
朴老师：回复那朵菩萨l-~i莲商品的进销差价可以不处理的
2023-06-23 20:19:41
那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 是说有报盈与报损，会计要怎么处理，分录？处理时不考虑进销差价？
2023-06-23 20:44:21
朴老师：回复那朵菩萨l-~i莲商品的进销差价不用处理 1、盘盈、盘亏、毁损的存货　　盘盈的各种材料、产成品、库存商品等存货，借记“原材料”、“库存商品”等科目，贷记“待处理财产损溢
2023-06-23 20:54:36
那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老师，企业一月份现在注销，财务报表上只有下列科目有金额:银行存款5000，其他应收款90000，应付工资45000，实收资本100000，未分配利润负数-50000.以上科目余额我要在十二月账中怎么处理？谢谢
2023-06-23 21:07:05
朴老师：回复那朵菩萨l-~i莲按照实际数据该清零的清零，该交税的交税，把该还的还了，该收回的收回
2023-06-23 21:31:30
那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老师最后是货币资金，实收资本，未分配利润（负数），所有者权益，这四个项目有金额填报财务报表可以吗？谢谢
2023-06-23 21:44:55
朴老师：回复那朵菩萨l-~i莲可以的，注销并不是所有科目都清零的
2023-06-23 21:56:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ lc 发表的提问：
企业被认定为非正常，要怎么处理才能恢复到正常状态
你好，什么原因被认定为非正常企业？
102楼
2023-06-23 19:00:53
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lc：回复暖暖老师 没有申报纳税，但是没有经济业务往来
2023-06-23 19:29:06
暖暖老师：回复lc需要去大厅补充申报就可以，零申报也需要申报的
2023-06-23 19:53:25
lc：回复暖暖老师 网上的税务大厅进不去，只能去税务局那边吗
2023-06-23 20:20:53
暖暖老师：回复lc逾期的只能到大厅申报的这个
2023-06-23 20:41:25
lc：回复暖暖老师 好的，谢谢
2023-06-23 21:04:04
暖暖老师：回复lc不客气，提前给你拜年了
2023-06-23 21:31:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
小企业会计准则不结转增值税，那期末增值税怎么计算呢？怎么做账务处理
你好，您是一般纳税人还是小规模纳税人呢
103楼
2023-06-23 19:28:52
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注册啊注册：回复立红老师 一般纳税人
2023-06-23 19:56:51
立红老师：回复注册啊注册你好，如果是一般纳人，月末增值税处理 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-06-23 20:11:02
注册啊注册：回复立红老师 刚刚听学堂老师的课，没有明白她说的小企业会计准则下不用结转增值税，这个是什么意思？
2023-06-23 20:39:11
立红老师：回复注册啊注册你好，一般纳税人是需要结转增值税，如果不结转，进项和销项会一直有余额的。
2023-06-23 20:58:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大地 发表的提问：
小规模的企业所得税需要计提吗？怎么做账务处理？
有纳税金额就需要计提 借；所得税费用 贷；应交税费
104楼
2023-06-23 19:42:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
施工企业领用材料会计怎么处理？不领用的话一直挂在原材料会累计越多，企业是建设集团的性质就是施工单位领料结转的时候转入哪个科目比较合理规范？
借；工程施工 ——合同成本 ——材料 贷；原材料 领用计入工程施工核算的
105楼
2023-06-23 19:56:59
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