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企业不正规会计怎么处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 笨笨的高山 发表的提问：
农业企业买入台500多的生产用机器，怎么会计处理呢？
您好，一般情况下，借，低值易耗品，贷，现金或者银行，再做，借，制造费用-低值易耗品摊销，贷，低值易耗品。
226楼
2023-08-18 17:40:35
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
老师，请问有没有更正规点的处理方式，会计认得就是凭据
补充一个协议，三方认可，权利义务转到B公司，开票开给B公司
227楼
2023-08-18 18:04:39
全部回复
飞天小能豆：回复俞老师 那老师，针对这件事，之前A公司会计直接做的冲红在建工程，是不是也做得不对，要不要调账？
2023-08-18 19:02:11
飞天小能豆：回复俞老师 这是那个老师回答的你看一下
2023-08-18 19:18:12
飞天小能豆：回复俞老师 还有这两张
2023-08-18 19:33:47
俞老师：回复飞天小能豆A公司会计直接做的冲红在建工程是对的。补个协议把所有的在建工程都做到B的账上
2023-08-18 20:01:12
飞天小能豆：回复俞老师 老师，A对公付款了咋办
2023-08-18 20:17:10
俞老师：回复飞天小能豆可以的话，退回来！不行的话，补一个代付协议，AB两家公司盖章！
2023-08-18 20:34:27
飞天小能豆：回复俞老师 付的款，如果已经开票了呢？
2023-08-18 21:03:31
俞老师：回复飞天小能豆开票了，发票要红冲的
2023-08-18 21:24:29
飞天小能豆：回复俞老师 16年就开给A公司了
2023-08-18 21:49:59
俞老师：回复飞天小能豆这个如果不红冲的话，没办法入B公司账的！
2023-08-18 22:11:13
飞天小能豆：回复俞老师 老师，请问：B自建库房，如果应付丙公司合同价款100万，是不是做分录：借在建工程100万 贷其他应付款 丙公司100万，等到实际支付了50万 借其他应付款 丙公司 50万 贷银存 50万 以上还没收到发票，等到丙的发票回来，又咋做？
2023-08-18 22:38:19
俞老师：回复飞天小能豆借在建工程100万 贷其他应付款 丙公司暂估100万 发票到了借其他应付款 丙公司暂估100万贷其他应付款 丙公司100万
2023-08-18 22:55:46
溜溜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 夏天 发表的提问：
工地上的活动板房怎么做会计处理？正确分录应该怎么写？
问题2:我经常是材料收到，款项的付了，收不到发票。如何正确分录怎么写？
228楼
2023-08-18 18:11:59
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溜溜老师：回复夏天学员你好，购买活动板房时，借：临时设施 贷：银行存款 在工程期内按一定比例摊销时 借：工程施工—间接费用 贷：临时设施摊销
2023-08-18 18:31:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 比赛尔 发表的提问：
企业刚注册，现在正在建工厂，这种怎么做账务处理？
你好 筹建期的话 计入借在建工程贷银行存款 具体明细 看你实际发生做
229楼
2023-08-19 17:18:40
全部回复
比赛尔：回复meizi老师 企业是2019年11月注册的，还没经营，现在在建工厂，建工厂用的各种材料，人工工资等都计入在建工程吗？
2023-08-19 17:45:11
meizi老师：回复比赛尔你好 是的 都计入这个科目核算的
2023-08-19 18:12:41
比赛尔：回复meizi老师 建好了之后呢，借固定资产，贷在建工程？
2023-08-19 18:30:01
meizi老师：回复比赛尔你好 嗯是的 达到预定可使用状态转
2023-08-19 18:46:05
比赛尔：回复meizi老师 然后按照正常账务处理，下月开始折旧是吗，这种自建工程固定资产没有进项税？
2023-08-19 19:05:46
meizi老师：回复比赛尔你好 是的 达到预定状态的次月开始折旧的。 你收到有进项税的就做提现出来即可 我没给你体现 。你按你实际哈
2023-08-19 19:25:09
比赛尔：回复meizi老师 我是说自己建的工厂转为固定资产后不是没有进项？是不是建工程的时候购买的各种材料开进来的发票有进项，用那个抵扣就可以了？
2023-08-19 19:47:45
meizi老师：回复比赛尔你好 没有进项税的 你做在建工程 就会做进项税的。 是的
2023-08-19 20:06:47
比赛尔：回复meizi老师 这样工厂建设一年或更多时间，这个时间内都算筹建期吗
2023-08-19 20:36:14
meizi老师：回复比赛尔你好 取得第一笔营业收入之前算筹建期的
2023-08-19 21:04:49
比赛尔：回复meizi老师 筹建期可以这么久吗
2023-08-19 21:24:47
meizi老师：回复比赛尔你好 实际中 有的企业 可能筹建期 有1年或者更长
2023-08-19 21:43:54
比赛尔：回复meizi老师 土地费用也计入在建工程吗
2023-08-19 22:04:10
meizi老师：回复比赛尔你好 是为了建设土地发生的土地使用权 计入无形资产分摊的
2023-08-19 22:25:38
比赛尔：回复meizi老师 不明白你的意思，能具体些吗，建工厂要土地，不计入在建工程？麻烦能详细解说一下吗
2023-08-19 22:49:39
meizi老师：回复比赛尔你好 你买来的土地建立厂房 。 土地计入无形资产 按月折旧 。 土地上面建造厂房发生的费用计入在建工程 完工转固定资产。 意思就是土地和厂房分别核算
2023-08-19 23:18:17
比赛尔：回复meizi老师 建工厂的工人费用是算工资薪金还是劳务报酬，这两者有什么区别，分别怎么做账务呢
2023-08-19 23:47:16
meizi老师：回复比赛尔你好 是你们自己员工走 借在建工程-工资 贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 这个就是工资薪金 。如果是临时工或者外面的人员 你做 借在建工程 -人工 贷银行存款 需要开票给你们 这个就是劳务报酬
2023-08-20 00:04:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 496425769 发表的提问：
制造业，实物固定资产比账上多出很多，正规流程该怎么处理呢？
你好 是盘点多的吗  ？
230楼
2023-08-19 17:32:28
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496425769：回复玲老师 是的，根本没有开发票，开票的固定资产只有1/3左右
2023-08-19 18:03:36
玲老师：回复496425769你好 没有票可以，盘盈的可以按重置成本入账  
2023-08-19 18:31:28
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
小规模的企业，开票装修费，设计费，展会布置费，销售金额较多，费用成本这块需要怎么处理呢？
上述的项目可以全部归集为销售成本
231楼
2023-08-19 17:49:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 返璞归真 发表的提问：
小规模纳税人生产企业付电力公司设备代维费和农网维护费怎么做账务处理？都用什么会计科目？
你好，你们买来这个是做什么用的？
232楼
2023-08-19 18:11:59
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返璞归真：回复郭老师 农网维护费是和电费一起收的。代维费可能是厂变压器维护费一年一千块钱
2023-08-19 18:37:54
郭老师：回复返璞归真你好，是车间的马，借支的费用贷，银行存款。
2023-08-19 18:50:45
郭老师：回复返璞归真借制造费用，贷银行存款。
2023-08-19 19:16:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 备考中…………… 发表的提问：
企业要注销，可是库存还有，有正的有负的我们走非正常怎么处理
你好，库存只能有有正数或0，而不能是负数的 你需要查负数的原因，然后做相应调整分录 然后把正数库存需要按销售处理掉没有余额才可以注销的
233楼
2023-08-20 17:45:35
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
请问 增值税差额征税，小规模企业会计处理，即收入、成本会计分录如何做？
收入成本的话，还是正常处理的 只是在确认收入时 对应的应交税费科目 是应交税费-差额征收 就可以了哦
234楼
2023-08-20 17:53:10
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 细心的小松鼠 发表的提问：
小企业会计制度里没有坏账准备，但原来的会计计提了，怎么处理？
同学您好，增加了科目也是可以的
235楼
2023-08-20 18:18:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 冷酷的路灯 发表的提问：
小规模纳税人，想知道下面的330做进项税处理的会计分录对不对？如果不对，正确的会计分录是？还有就是税务盘和打印机作固定资产一直没有计提折旧？能一次性计提完折旧么，还是该怎么处理？
您好，330做进项税会计分录不准确，应该是，借；管理费用-服务费330，贷；现金或者银行存款330，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税330，借：管理费用-服务费，负数330。 税控盘和打印机作固定资产一直没有计提折旧，能一次性计提完折旧。其实按文件规定，税控盘也可以全额抵扣增值税的。
236楼
2023-08-21 17:44:40
全部回复
冷酷的路灯：回复王雁鸣老师 作为固定资产是不是也得有发票才能入账呢？固定资产没有及时计提折旧，我就在这个月补计提完就可以了吧？如果是的，分录是借管理费用，贷累计折旧，然后借累计折旧，贷固定资产？
2023-08-21 18:28:19
王雁鸣老师：回复冷酷的路灯您好，是的。作为固定资产也得有发票才能入账。固定资产没有及时计提折旧，在这个月补计提完就可以了。分录借管理费用，贷累计折旧，没有然后借累计折旧，贷固定资产。
2023-08-21 18:39:15
冷酷的路灯：回复王雁鸣老师 那就是等清理固定资产时再做后续分录么？假如没有残值，是不是就借累计折旧，贷固定资产了？
2023-08-21 18:58:55
王雁鸣老师：回复冷酷的路灯您好，是的，等清理的时候再做后面的分录的。如果没有残值就是的。
2023-08-21 19:20:36
冷酷的路灯：回复王雁鸣老师 应交税费_应交增值税_减免税和应交税费_应交增值税_进项税额这两个理论上都是抵扣销项增值税的，我还是得先把原来做的分录冲红再重新改过来是吗？还有这个对当初报的增值税应该没有影响吧？
2023-08-21 19:32:05
王雁鸣老师：回复冷酷的路灯您好，都是抵扣销项增值税的，原来的分录不要改了，2016年的税控盘估计不能抵扣了。您先咨询一下当的税务局，或者当地的12366，看能不能抵扣再改吧。
2023-08-21 19:46:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
咨询下，那个补交上年度企业所得税后，小企业会计，补会出现利润表跟资产负债表不平，怎么处理
你是计入什么科目的，补交的所得税
237楼
2023-08-21 17:58:56
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陪你考证的初级班主任：回复辜老师 改该做的分录：次年补交上年的企业所得税的会计分录 1、分录借：利润分配——未分配利润、贷应交税金-企业所得税；2、借：应交税金-企业所得税，贷：银行存款
2023-08-21 18:25:30
辜老师：回复陪你考证的初级班主任那你要调整报表的年初数的，调减未分配利润年初，调增应交税费的年初
2023-08-21 18:45:40
陪你考证的初级班主任：回复辜老师 软件做账，就是不知道这月最后分录怎么调 报表是季报
2023-08-21 19:01:17
辜老师：回复陪你考证的初级班主任你只要每次都是这样调整年初数就可以的
2023-08-21 19:16:50
陪你考证的初级班主任：回复辜老师 但是，上午，资产负债表年报都报了的
2023-08-21 19:34:05
辜老师：回复陪你考证的初级班主任你现在还可以修改的啊
2023-08-21 19:57:10
陪你考证的初级班主任：回复辜老师 1月份做了帐的 反转去修改吗
2023-08-21 20:22:29
辜老师：回复陪你考证的初级班主任你这个账上不用修改的，直接调整报表数就可以的
2023-08-21 20:37:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模购买金税盘怎么做会计处理
你好！借管理费用-办公费 贷银行存款 然后抵减的时候借应交税费-应交增值税 贷管理费
238楼
2023-08-21 18:05:59
全部回复
仰望星空：回复宋生老师 老师不是管理费用不可以做贷方的吗
2023-08-21 18:26:13
宋生老师：回复仰望星空您好！你可以借方负数也行。
2023-08-21 18:49:26
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ shmily 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴交的企业所得税怎么进行账务处理
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
239楼
2023-08-22 17:21:21
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 痴情的金毛 发表的提问：
小规模纳税人领用发票是提示“法定代表人的身份证下存在非正常户的企业或个体”怎么处理？
你好！ 这个需要问一下他本人，名下是不是还有其他企业或者个体。
240楼
2023-08-22 17:48:58
全部回复
痴情的金毛：回复小五子老师 名下没有其他企业或者个体
2023-08-22 18:19:49
小五子老师：回复痴情的金毛那就需要去工商局或者税务局查一下是什么原因。
2023-08-22 18:39:57
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