灵巧的西装：回复郭老师 有没有需要做分录的账务处理啊

灵巧的西装：回复郭老师 有案例和解答吗

郭老师：回复灵巧的西装不好意思 暂时没有的

可乐：回复邹老师 如果是一般纳税人呢

邹老师：回复可乐你好，一般纳税人还是需要做结转销项税额，进项税额的。如果是销项税额大于进项税额 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税

可乐：回复邹老师 刚听木子老师的课说小企业会计准则下，一般纳税人增值税月末不用结转，不会出现未交增值税这些，没整明白

邹老师：回复可乐你好，一般纳税人月末是需要根据销项税额，进项税额做相应的结转分录才是的

maize老师：回复如意的饼干3 未按规定期限填报财务报表 010103 3分 2.4分 1.2分 0.6分

maize老师：回复如意的饼干你现在点进去申报不了吗？带上申报表公章去税局大厅申报，你点申报申报不了吗，

maize老师：回复如意的饼干序号 指标名称 指标代码 失信扣分分值 修复加分分值和修复标准 30日内纠正 30日后本年纠正 30日后次年纠正 1 未按规定期限纳税申报 010101 5分 涉及税款1000元以下的加5分，其他的加4分 2分 1分 2 未按规定期限代扣代缴 010102 5分 涉及税款1000元以下的加5分，其他的加4分 2分 1分 3 未按规定期限填报财务报表 010103 3分 2.4分 1.2分 0.6分

如意的饼干：回复maize老师 我们这个得扣多少分，多少钱

maize老师：回复如意的饼干3 未按规定期限填报财务报表 010103 3分

maize老师：回复如意的饼干第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。 罚款各地不等

郭老师：回复欣欣子小企业会计制度没有其他收益这个科目，只有企业会计制度才有这个科目的

郭老师：回复欣欣子企业会计准则才有这个科目的

唯一眷念：回复王雁鸣老师 老师，您那里或者学堂有财务制度吗？

王雁鸣老师：回复唯一眷念您好，有的，电脑上登录本学堂，点击下载，然后在搜索框中输入财务制度，再点击搜索，从结果中选择下载使用，谢谢

唯一眷念：回复王雁鸣老师 嗯，知道了，感谢老师！