动人的枫叶：回复meizi老师 多报个人的工资

meizi老师：回复动人的枫叶你好 那你就去改你们企业所得税报表 以及财务报表 和账上的情况 工资计提和发放分录

动人的枫叶：回复meizi老师 账是好改，可企业税报表自己没发改？

meizi老师：回复动人的枫叶你好 没有发放 那你们账上是做了计提 也会影响所得税的 报表也得改哈

动人的枫叶：回复meizi老师 会计报表可以改，目前困惑是4～6月的企业税报表怎改

meizi老师：回复动人的枫叶你好 去当地税务局大厅去改 。 按照你们2季度 修改后的数据来改

动人的枫叶：回复meizi老师 好的谢谢

meizi老师：回复动人的枫叶没事的 希望能帮到你

会计学堂学员：回复王晶老师 那表里面就是亏的，那筹建期不作为企业亏损的年度怎么体现呢？

王晶老师：回复会计学堂学员公司的筹建期可能时1年啊，你做账的时候提现了

会计学堂学员：回复王晶老师 汇算清缴不是调表不调账吗？

王晶老师：回复会计学堂学员嗯嗯，时的啊，申报的时候那一部分做费用调减

会计学堂学员：回复王晶老师 期间费用小微企业都是免填的吧？那A100000里面的利润总额需要按实填？还是调成0？

王晶老师：回复会计学堂学员按实际填写，不调成0

会计学堂学员：回复王晶老师 那体现不了是筹建期啊？这部分亏损还是只能往后递延五个年度吧？

王晶老师：回复会计学堂学员已经调减费用了，年报上提现不了哇，亏损可以以后弥补的

会计学堂学员：回复王晶老师 什么意思？什么叫亏损可以以后弥补？是五年还是自生产经营起五年？

王晶老师：回复会计学堂学员你当年亏损，以后年度有了利润，可以弥补你的盈利，弥补5年的，

追逐我的明天。：回复许老师 可是老师会计上不是捐赠不确认收入吗是不是要记入营业外支出，税法上确认收入，税会差异纳税调整

许老师：回复追逐我的明天。哦哦，刚才写错了，不好意思 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费 这个的话，捐赠给客户，记入销售费用。捐赠给他人，记入营业外支出。 疫情期间的捐赠物资，应交税费，是没有的哦

追逐我的明天。：回复许老师 感谢老师耐心解答，还有就是应交税费——增值税销项是根据捐赠产品的售价而非成本计算的对吗

许老师：回复追逐我的明天。嗯嗯，是的哦。这个呀，是根据你们平时的平均售价，计算的哦

小红：回复晓海老师 意思就是要给会计做账，员工还款时，就写收据给员工吗？

晓海老师：回复小红你好！入账了条就不能退了，你们给员工开收据对冲。

小红：回复晓海老师 我是刚到一个新公司才上班2天，之前我在别的公司是按正规操作的，这公司现在保险柜还有10几张借支单，都是跨月啦的，我现在接班，都是没有给会计做帐，我应该怎么处理？

晓海老师：回复小红让前任处理好了在交接，或在交接表里注明白条张数及金额由财务负责人签字确认你在接手。

Pleasure：回复李老师. 想知道在哪里能学习到一些实用性高一点的经验呢？

Pleasure：回复李老师. 或者有什么好的方法或者建议

李老师.：回复Pleasure不断更新税务知识是最好的方法，会计这工作考验的就是对理论知识的理解能力

张玲：回复克江老师 小规模纳税人，存货是在税务局代开的普票，是不是我的我的软件设计问题?

张玲：回复克江老师

克江老师：回复张玲那你没有做入库，就出库了。补入库即可

张玲：回复克江老师 老师，怎么做？

张玲：回复克江老师 这几年一直都是这样做的，怎么做？

张玲：回复克江老师

克江老师：回复张玲如果业务是真实的，按购入价值补入库，借库有商品，应付账

张玲：回复克江老师 以前年度这次都补进去吗？

克江老师：回复张玲至少要报表中为正

克江老师：回复张玲至少要报表中为正吧

张玲：回复克江老师 嗯

克江老师：回复张玲好的，希望回答对你有帮助

张玲：回复克江老师 老师就昨天问题，应付账款能不能放到其他应付款?

克江老师：回复张玲应付账款如果是货款，一般不能到其他应付款核算，往来款项可以。

心若止水：回复方亮老师 怎么做账？

方亮老师：回复心若止水（一）存货的盘盈 　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　　　周转材料 　　　　库存商品等 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：原材料 　　　　　　周转材料 　　　　　　库存商品等 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 　　属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。

心若止水：回复方亮老师 那么对于客户退回的货我们要是做报废处理的话，该怎么做账？

方亮老师：回复心若止水　1、借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：库存商品 　　 　　2、借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

笑点低的保温杯：回复易 老师 当时应交税费记住营业外收入了，怎么做账务处理

易 老师：回复笑点低的保温杯借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费

笑点低的保温杯：回复易 老师 去年应交税费已经记住营业外收入

易 老师：回复笑点低的保温杯就是一样的啊，你进所有损益科目都是一样调整