绿水青山：回复朴老师 我不知道问哪里

绿水青山：回复朴老师 像这种问题该问哪里

朴老师：回复绿水青山你要问下你们当地相关部门，我也不是很清楚

真：回复邹老师 像我们这种很小的公司，就五六个人的公司，谁当比较合适，我作为会计，不想当，因为开票都是老板指使，会不会承担什么风险？

邹老师：回复真你好，有从业资格，有一定经验的人，通常是老板指定的

坚强的康乃馨：回复朴老师 超市和物业挂往来账 怎样做呀

朴老师：回复坚强的康乃馨这个得开发票，给物业公司开电费发票，超市差额纳税

®z：回复邹老师 如果是资金投资是借银行存款，贷实收资本吗？

邹老师：回复®z你好，如果是对外投资 借：长期股权投资，贷：银行存款 

®z：回复邹老师 若是分配资产会计分录怎么做？

邹老师：回复®z你好，分配资产，是利润分配的意思吗？

®z：回复邹老师 那子公司的会计分录呢？

邹老师：回复®z你好，具体是什么业务，子公司的会计分录呢？

®z：回复邹老师 是的老师

邹老师：回复®z你好，利润分配的分录是 借：利润分配—未分配利润 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款

®z：回复邹老师 总公司资金投资给子公司，子公司的会计分录？

邹老师：回复®z你好，母公司投资子公司，子公司的分录是 借：银行存款，贷：实收资本 

晴天娃娃：回复邹老师 绩效工资4000元，收费率达到95%，就给绩效工资的25%； 这个月收费率是90%，所以不知道怎么算！

邹老师：回复晴天娃娃你好，这个90%并不一定就是按95%的比例来计算，而是需要根据公司规定的90%所对应的绩效工资发放比例是多少才可以计算的

晴天娃娃：回复邹老师 @邹老师: 公司对这个没有规定，只规定了达到95%给4000*0.25=1000元，相当于收费率这块占1000元，虽然没有达到95%，但不可能不给绩效工资呢？

邹老师：回复晴天娃娃你好，还是需要看公司工资薪金制度的规定的 而不是说完成90%，绩效工资就是90%/95%*1000，这样计算

宋宋：回复靖曦老师 这个链接是百度里面吗？还是会计学堂里面的

梓燕子：回复克江老师 分录？

克江老师：回复梓燕子低值易耗品可采用一次转销法、分次摊销法、五五摊销法进行核算。 一、购入时： 统一先在低值易耗品进行归集，低值易耗品的会计分录如下： 借：低值易耗品 贷：银行存款 二、领用时： 根据不同的用途，进行合理的分类 1、生产或项目领用使用，则 借：主营业务成本-** 贷：低值易耗品 2、管理部门或销售部门使用 借：管理（销售）费用-***费(具体费用明细根据实际使用情况确定，如办公用，则是办公费，招待使用则是业务招待费，修理使用则进入修理费用，具体根据用途确定) 贷：低值易耗品

HL：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:不是我们是房地产公司，办公室的

李爱文老师：回复HL就是收取你们的电费哟，计入管理费用——水电费

twotwo：回复佟老师 都是负数吗

twotwo：回复佟老师 之前计入了收入 在这个条件下验证分录是什么

twotwo：回复佟老师 原分录是 借银行 贷收入 销项税额 退按理说 这是收入 退款就是原分录不变 记负数 但是怎么体现 退款 用来抵扣物业费

twotwo：回复佟老师 最终想问的是 做了收入 以后 想把这笔钱抵扣物业费 完整分录

佟老师：回复twotwo借营业外支出 贷主营业务收入 销项税额税额

佟老师：回复twotwo这个分录就是用物业费抵赔偿

twotwo：回复佟老师 之前收钱的时候记了带主营收入 现在 又记不是重复了吗

佟老师：回复twotwo如果你计入收入了，爸之前分录冲红，按照我的分录处理

twotwo：回复佟老师 借营业外支出 贷银行 收入时候的借方是银行变这儿的贷方

twotwo：回复佟老师 这样可以不

佟老师：回复twotwo但你并没有实际退款的