唐飞燕：回复邹老师 是社保打给公司的那部分

邹老师：回复唐飞燕单位发生支出 借；其他应收款 管理费用等科目 贷；银行存款 收到补助 借；银行存款 贷；其他应收款

会计人：回复郭老师 那所得税会算的时候，用不用 按净值，做一下抵减那

会计人：回复郭老师 也就是在来年所得税会算的时候，应纳税所得额减去已经提完折旧之后的净值那，还是不减，按老的规定不做调整那

郭老师：回复会计人你好，你在税法规定的时间内按月计提折旧不用调整，加速折旧的需要

会计人：回复郭老师 可是我们是按年提吧，我们十月份那个月墨镜的固定资产买的。就得十月份十二份提折旧吧，骑着掉了之后正常提按老的方式，就是说是呃，在四月来年四月份。所得税汇算的时候不调整的。那就是啊，行不行，这样的。就是在来年一年整个题一年的折旧。这不是车吗，车不四年提折旧提完吗，完了哪有脸皮整年的折旧就是琐碎，那个时候我也不调整。就跟现在一样正常提。不加速折旧，可不可以。我按月提，也不调整可以吧，如果加速折旧，以后每年纳税调整的时候都必须调整，是这个意思吧，这两种方式，自己可以任选其一吗老师

郭老师：回复会计人你好，计提折旧按月计提，10月份入帐11月份就要计提折旧了 骑着掉了之后正常提按老的方式这个没看懂， 按月计提，折旧四年不用调增了

会计人：回复郭老师 应当按技术服务费开具发票才是的，而不是按人工费开具发票

郭老师：回复会计人你好，什么意思？

肖潇：回复朴老师 独立核算的

朴老师：回复肖潇独立核算的需要自己的员工自己发

肖潇：回复朴老师 我是总公司工资年底一次汇总，之前都是分公司代发

朴老师：回复肖潇那就做其他应收款，然后直接一次性还款

肖潇：回复朴老师 分公司怎么做分录，借方其他应收账款贷方呢

肖潇：回复朴老师 总公司的分录是借应付工资贷其他应付帐款

肖潇：回复朴老师 对吗

朴老师：回复肖潇总公司先计提工资，然后发放工资分录先别做 分公司借其他应收贷银行或者现金

肖潇：回复朴老师 怎么是贷现金或银行呢！这个工资早就分公司发了一月至12月的晕

肖潇：回复朴老师 啥乱七八糟的我去

朴老师：回复肖潇你当时 发工资的时候要这样做分录的

朴老师：回复肖潇我说的是分公司代发工资的分录

肖潇：回复朴老师 那我年底一次调怎么调呢

朴老师：回复肖潇你直接总公司还分公司的钱，因为你是独立核算的，需要还款的 分公司收到钱借银行贷其他应收款就可以了

肖潇：回复朴老师 总公司跟分公司一直有往来的，就是分公司账户钱没了总公司就转过去！发工资是分公司账户发的，现在汇总一年总公司的工资分公司怎么做

肖潇：回复朴老师 不会涉及到银行存款和现金

肖潇：回复朴老师 哎

肖潇：回复朴老师 这样沟通太复杂

朴老师：回复肖潇代发的工资汇总出来就可以了，不是你们的员工代发的都有记录的，分公司借总公司的钱就做成借款，然后代发工资的时候可以冲销借款

会计学堂：回复郭老师 辞退的是生产车间的也走管理费用吗？

郭老师：回复会计学堂对的是的，都是管理费用的。

红宝石：回复邹老师 不属于工资薪金总额，不计提福利费吧

邹老师：回复红宝石你好，辞退补偿是需要通过应付职工薪酬科目核算的

红宝石：回复邹老师 是否按14%计提福利费呢

邹老师：回复红宝石你好，这个是按发生多少就计提多少的

岚昕：回复紫藤老师 老师，计提每个月都做了，但是没有实际按月发放，如果一次性补齐拖欠的工资，会计分录怎么做

紫藤老师：回复岚昕发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金

岚昕：回复紫藤老师 那个税怎么处理，没有发工资，但是个税都按照计提数申报了。

紫藤老师：回复岚昕个税都按照计提数申报了，政策申报缴纳

阳光：回复张艳老师 留残值吗？

张艳老师：回复阳光预计净残值是预计出来的，可以没有的。

崔馨心：回复文文老师 工伤保险所赔付的是54302元，给个人的时候摘要上写的是“工伤一次性伤残就业补助金”是102117元

崔馨心：回复文文老师 像这样怎么记账啊？如果走“其他应付款”的话，账也不平啊

文文老师：回复崔馨心给个人的时候摘要上写的是“工伤一次性伤残就业补助金”是102117元，挂的是其他应付款？

崔馨心：回复文文老师 收到工伤保险所赔付的钱时，走的是“其他应付款”，公司给个人打款的时候，就从“其他应付款”里面走的，结果赔付的钱和公司给个人的钱不一致了

崔馨心：回复文文老师 公司多给个人打的钱，怎么处理呢

文文老师：回复崔馨心公司多给个人打的钱，借：管理费用-福利费 贷：其他应付款