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确定会计基本前提的作用
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大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 专一的果汁 发表的提问：
固定资产减值会导致账面价值低于计税基础，确认递延所得税资产，如果是固定资产，税法和会计上的折旧方法一致，因为提了减值，折旧额会计上的折旧额会低于计税基础，那这时候是新确认递延所得税负债呢，还是逐步转回递延所得税资产呢
您好稍等同学，老师这边问题太多
211楼
2023-08-01 18:17:41
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专一的果汁：回复大老师 好的老师，不着急
2023-08-01 18:31:31
大老师：回复专一的果汁您好同学 这个是转回递延所得税资产，而不是重新确认递延所得税负债的。
2023-08-01 18:55:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ mu红 发表的提问：
以前固定资产按含税的金额入帐了（未提供发票）是基建费用来的，也已经计提折旧半年了，本月取得发票了，应该怎样调整呢？
你好，本月取得发票了，需要把之前固定资产暂估入账的分录冲销，然后根据发票做固定资产入账分录
212楼
2023-08-01 18:45:00
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mu红：回复邹老师 但多计的税金部份已经计提折旧了，分配到不同的受益部门了，这个科目不用管吗？
2023-08-01 19:15:32
邹老师：回复mu红你好，多计提的折旧需要冲销
2023-08-01 19:40:43
mu红：回复邹老师 请问冲销的分录怎么做呢？
2023-08-01 19:53:05
邹老师：回复mu红你好，冲销多计提折旧分录是，借；累计折旧，贷；管理费用等科目
2023-08-01 20:21:32
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 任性的秋天 发表的提问：
甲公司于2006年l2月购入一台机器设备，成本为500 000元，预计净残值零。会计上采用年数总和法按5年计提折旧，计税时要求采用直线法按5年计提折旧，税法规定的使用年限及净残值均与会计相同。该公司所得税税率为33%，假定该公司各会计期间均未对固定资产计提减值准备。 要求：按债务法计算甲公司2006年起该项固定资产各年的账面价值、计税基础及应予确认的递延所得税，并编制相关的会计分录。
你好,计算如下,请参考
213楼
2023-08-02 18:12:24
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ start 发表的提问：
工会经费的计提与缴纳 金额怎么确定
你好，以工资总额的2%计提， 1.计提是做： 借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 2.支付做： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
214楼
2023-08-02 18:18:25
全部回复
start：回复吴月柳 计提跟交金额不相等吧 而且我们没有设工会组织也没设立工会账户
2023-08-02 18:35:10
吴月柳：回复start计提与交的是一样的金额
2023-08-02 18:55:47
start：回复吴月柳 不是呀 ，老师 计提是百分之二交时百分之一 而且没有工会组织是不是该项工会经费没法税前扣除
2023-08-02 19:14:12
吴月柳：回复start可以扣除
2023-08-02 19:33:58
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 天真的电话 发表的提问：
货币计量基本假设明确了会计核算的（）。A.时间范围。B.基本方法C.空间范围D.业务范围正确答案选择什么呢，
您好，正确答案：B.货币计量方法。
215楼
2023-08-02 18:45:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ~.~ 发表的提问：
是不是所有的税，只要确定必须缴纳，就一定要计提
你好，不一定的，比如契税，购置税就不需要计提
216楼
2023-08-06 20:03:55
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~.~：回复邹老师 邹老师，您好，请问本月发放上月工资，该怎样计提本月个人所得税？分录该怎样写呢
2023-08-06 20:26:30
邹老师：回复~.~借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 根据本月计提的工资计算提取个人所得税
2023-08-06 20:55:07
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Amico 发表的提问：
你好，我想请问下，2019的年终因为还没有确定具体数据，是否需要在12月份计提？还是可以在1月份计提1月份发放？
你好 一般要求是在12月计提，1月来发放的。
217楼
2023-08-06 20:26:29
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 得之淡然，失之坦然 发表的提问：
确认预计负债的依据是什么呢？确认预计负债的条件里说明了是很可能，但未达到基本确定的程度。。
你还肯能性大于70%就可以确认为预计负债
218楼
2023-08-06 20:44:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 超帅的日记本 发表的提问：
甲公司于2006月购入一台机器设备，成本为500 000元，预计净残值零。会计上采用年数总和法按5年计提折旧，计税时要求采用直线法按5年计提折旧，税法规定的使用年限及净残值均与会计相同。该公司所得税税率为33%，假定该公司各会计期间均未对固定资产计提减值准备。 要求：按债务法计算甲公司2007年起该项固定资产各年的账面价值、计税基础及应予确认的递延所得税，并编制相关的会计分录。
你好,计算如下,请参考
219楼
2023-08-07 17:31:24
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 朱 发表的提问：
成本会计中的还原法，为什么要还原？还原有什么作用？谢谢。
更能体现成本的具体构成
220楼
2023-08-07 17:57:50
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
固定资产要用什么方法来确定计税基础呢?
1、外购的固定资产,以购买价款和支付的相关税费为计税基础; 2、自行建造的固定资产,以竣工结算前发生的支出为计税基础; 3、融资租入的固定资产,以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础,租赁合同未约定付款总额的,以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础; 4、盘盈的固定资产,以同类固定资产的重置完全价值为计税基础;通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的固定资产,以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础; 5、改建的固定资产,除《企业所得税法》第十三条第(一)项和第(二)项规定的企业已足额提取折旧的固定资产的改建支出、租入固定资产的改建支出作为长期待摊费用外,以改建过程中发生的改建支出增加计税基础.
221楼
2023-08-07 18:18:07
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 淡定的绿茶 发表的提问：
下列有关固定资产会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.固定资产盘亏产生的损失计入管理费用 B.计提减值准备后的固定资产以扣除减值准备后的账面价值为基础计提折旧 C.一般纳税企业购入的生产设备支付的增值税不计入固定资产成本 D.对于企业所有的固定资产均应按照确定的方法计提折旧 E.盘盈固定资产产生的收益应计入当期损益 需要答案与解析
你好，很高兴为你解答 盘盈的固定资产一般是计入营业外支出的，所以 A不对 B是对的
222楼
2023-08-07 18:35:58
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赵海龙老师：回复淡定的绿茶一般纳税企业购入的生产设备支付的增值税不计入固定资产成本 这个也是对的 增值税是价外税
2023-08-07 19:19:22
赵海龙老师：回复淡定的绿茶对于企业所有的固定资产均应按照确定的方法计提折旧 这里折旧还需要考虑年限，残值等等因素，不能仅考虑一项因素 所以这个选项错误
2023-08-07 19:36:18
赵海龙老师：回复淡定的绿茶盘盈固定资产产生的收益应计入当期损益 这个说法不对 固定资产是长期资产，盘盈的现象是实物有，会计账没有 这说明，会计账提前把这个资产折旧或报废处理了 所以根源上这个东西会影响以前年度损益（因为是如上的历史原因造成的）
2023-08-07 20:04:25
淡定的绿茶：回复赵海龙老师 这是多选题，最终答案呢
2023-08-07 20:29:08
淡定的绿茶：回复赵海龙老师 看到了，谢谢
2023-08-07 20:41:14
赵海龙老师：回复淡定的绿茶选项23是对的 其余的都有问题
2023-08-07 21:09:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 不吃辣 发表的提问：
计提的作用是什么?一定要计提吗？
您好，所谓“计提”，就是把当期应该计入成本或费用，但尚未支付的，计算出来列入成本费用，以便真实的反映当期的利润。这就是计提的作用。不一定要计提的。关键是企业不要多交税就行。
223楼
2023-08-08 18:31:32
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 二月的风 发表的提问：
建筑施工企业的工会经费基数怎么确定？以前的基数是按照当月所开票的不含税金额的30%/2再按0.008来计算缴纳的，这个对吗？
正常是按工资的2%计提，按40%缴纳
224楼
2023-08-08 18:38:15
全部回复
二月的风：回复宋生老师 这是以前缴的
2023-08-08 18:56:25
宋生老师：回复二月的风你好！你这个没错啊。工资的2%然后乘以40%就是千分之8了。
2023-08-08 19:23:32
二月的风：回复宋生老师 我想知道工会经费计税依据怎么来的？建筑企业的成本有30%-35%是人工工资，表上的水利建设基金的计税依据为当月开票的不含税金额，工会经费的计税依据是按照开票不含税金额的30%在除以2得出来的，为什么？
2023-08-08 19:34:52
宋生老师：回复二月的风你好！是如果你是按这个填的，那么公会经费就填错了。 应该是要按工资总额来填缴纳工会经费。
2023-08-08 19:57:32
二月的风：回复宋生老师 是不是个税申报时的工资总额
2023-08-08 20:18:16
宋生老师：回复二月的风你好！是的。就是这个工资总额
2023-08-08 20:45:17
二月的风：回复宋生老师 建筑施工企业确定这个工资总额时会不会与其他的企业有所不同？
2023-08-08 20:59:33
宋生老师：回复二月的风您好！是的。这都是一样的了。
2023-08-08 21:10:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 热情的小熊猫 发表的提问：
15.下列有关计税基础的表述中，正确的有（ ）。 B.资产的计税基础＝资产的账面价值－以前期间已税前列支的金额 C.负债的计税基础＝账面价值－未来可税前列支的金额 A.资产的计税基础＝资产的成本－以前期间已税前列支的金额 E．应付职工薪酬不会产生暂时性差异 这是个多选题，高级财务会计里面的
这个正确是选AC 这两个
225楼
2023-08-08 18:53:59
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