刘玲：回复蝴蝶老师 公司承担的社保也属于公司给员工的支出，应该也属于职工薪酬的一部分啊？

蝴蝶老师：回复刘玲你好，那个计入管理费用社保费，不属于工资

刘玲：回复蝴蝶老师 我是说贷方，不是借方

蝴蝶老师：回复刘玲你好，管理费用的借方，就是应付职工薪酬的贷方

softbutbrave：回复答疑苏老师 老师，你能说的明白一些吗？比如我应该怎么计提公司，交社保时怎么做分录，还有不应该最后转入职工福利费吗。

答疑苏老师：回复softbutbrave你好 老师的意思是你原来计提社保的时候 是计提单位缴纳的部分 这里计提就把这个应该由个人承担的部分计提进去就可以了

softbutbrave：回复答疑苏老师 好的谢谢老师。

答疑苏老师：回复softbutbrave不客气 祝工作顺利哦

king妞：回复李老师 老师就是给员工交的社保公司承担那一本部分是计入费用吗，怎么有的人是计入到应付职工薪酬社保啦，就是这个问题老师可以说明白一点吗 有点不懂

李老师：回复king妞借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保 他有做这个计提分录

king妞：回复李老师 我刚才是看老师讲的课件，没有计提，老师做的分录是借费用，是用银行存款支付的，老师就是贷的银行存款，我就是没有整明白呀？

李老师：回复king妞2种做法都可以的 一个就是没有计提

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 公司计入管理费用

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师公司承担的部分 计入管理费 个人承担的计入其他应付款

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 公司计入管理费用，借应付职工薪酬 贷 其他应付款-社保/公积金 现金/银行 缴纳时 借管理-社保/公积金 其他应付社保/公积金 贷银行，当期未缴纳时用把公司承担的转入应付职工薪酬吗？

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师你第一笔是发放工资时候的分录 第二笔是缴纳时候的分录 没有提取工资的分录 你提取了的话 未缴纳的就在应付职工薪酬里

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 那提取的时候怎么记账 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 每月单位承担的社保和公积金还用在计提吗

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师上面的那笔分录就是计提社保的 公积金也要一样计提

冲冲冲呀：回复bamboo老师 但是费用是公司承担的，也不能记费用吗？

bamboo老师：回复冲冲冲呀您计入费用也可以 最后汇算清缴的时候调整

L：回复江老师 主要是欠着税公司没钱交，时间长了后果是不是就严重了，办税人员和财务人员能换成法人吗？

江老师：回复L时间越长，交的滞纳金越多，建议尽快处理，补交税款。办税人员和财务人员一般不能换成法人，都是人税务备案的。报税人员一个税务备案，法人一个税务备案

L：回复江老师 我们这个情况很就了，老板现在的意思是顾不过来不管了，我是财务人员，怕影响我自己的个人信用，怎么查一下有没有影响到我，怎么解决？

江老师：回复L这个让老板到税务补交税款处理，直接跟老板说，如果不及时补交，每天是按欠缴税款的万分之五产生滞纳金

L：回复江老师 影响我嘛？他知道，顾不过来了就不管了

江老师：回复L不影响你的事，这个是需要企业及时补交税款，但如果长期不处理，影响个人的执业信誉。

L：回复江老师 好的，明白了，谢谢老师

江老师：回复L有不明白的问题再咨询

田田：回复玲老师 个税现在也不用计提了吗？

玲老师：回复田田你好，是的，不用记提示发工资时扣我发给您完整的分录，

玲老师：回复田田1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

田田：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复田田您好，不客气，祝您工作学习愉快

欣欣[爱心]新新：回复宋生老师 老师，请加上我给的数据，我看下，这些

欣欣[爱心]新新：回复宋生老师 谢谢

宋生老师：回复欣欣[爱心]新新您好！一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等）3600 2.贷：应付职工薪酬——工资3600 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）560 贷：应付职工薪酬——社保560 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资3600 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）186 4.库存现金／银行存款3600-186 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）160+560 2.贷：库存现金/银行存款160+560

ring：回复王雁鸣老师 欠了老板好多钱，挂了其他应付，账上没钱还怎么解决呢？谢谢

王雁鸣老师：回复ring同学你好，建议还是在其他应付挂账吧，没钱了，只能股东再出资，或者增资了。

ring：回复王雁鸣老师 其他应付挂账多少在正常范围内呢？现在挂的有点多

王雁鸣老师：回复ring同学你好，这个没有具体金额限制的。以实际发生为准。

莲馨：回复Vanessa老师 好的，谢谢！

Vanessa老师：回复莲馨不用客气的，同学。祝您工作生活愉快。