蒙娟：回复bamboo老师 员工个人承担部分计入应付职工薪酬科目核算的分录是？

bamboo老师：回复蒙娟计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款

蒙娟：回复bamboo老师 也就是员工个人承担的社保，不计入费用，在企业代缴支付时在\"其他应收款“科目核算，在支付职工工资时抵减，是吧？

bamboo老师：回复蒙娟包含在工资里面一起计提计入费用

嗯哼：回复王晶老师 不是啊。。讲课时说总经理，经理，是会计机构负责人或者是会计主管人员

嗯哼：回复王晶老师 不是啊。。讲课时说总经理，经理，是会计机构负责人或者是会计主管人员

王晶老师：回复嗯哼呃呃，不是的，一般上市公司也就是财务总监了，总经理不是会计主管啊

嗯哼：回复王晶老师 总经理既不是会计机构负责人也不是会计主管人员，为什么她的侄女可以担任出纳？

王晶老师：回复嗯哼这个是小公司的，一般小公司为了资金安全，出纳会让亲戚来管

灵希月：回复QQ老师 离职了也承担吗

QQ老师：回复灵希月你好！在职期间的是需要负责的

softbutbrave：回复QQ老师 收不回来了。

softbutbrave：回复QQ老师 应该怎么做分录呢。

QQ老师：回复softbutbrave你好！全额计入你们的费用

田：回复王晶老师 老师工会经费不是计入管理费用—工会经费吗？

王晶老师：回复田有的是计入管理费用，有的是计入税金及附加了

田：回复王晶老师 那我们这要求从员工工资里扣除，账务怎么处理

王晶老师：回复田哦哦，那就计入管理费用，应付职工薪酬

田：回复王晶老师 员工承担为什么还要计入管理费用？不是支付工资时直接扣计入应付职工薪酬

王晶老师：回复田那你的计提分录呢

田：回复王晶老师 计提的是员工工资

王晶老师：回复田可以支付的时候扣除

小小粒粒：回复小锁老师 好的，谢谢

小锁老师：回复小小粒粒不客气祝您开心每一天

Exxxxxxxp：回复张老师--追梦 那请问老师，这种疏忽造成的，接手移交的那个人员不需要负法律责任么？

张老师--追梦：回复Exxxxxxxp那个接手的移交人员是不需要负法律责任的。