淡色阳光╯▂╰：回复赵老师 结转到本年利润之后呢？

赵老师：回复淡色阳光╯▂╰没有了，年度要提取盈余公积和转入未分配利润中，平时月份不需要做。

华夏儿子：回复邹老师 结转的分录咋写

邹老师：回复华夏儿子借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税

孤独的发夹：回复庄老师 工程施工这个科目最后怎么结转？

庄老师：回复孤独的发夹工程施工科目 　　一、本科目核算企业（建造承包商）实际发生的合同成本和合同毛利。 　　二、本科目可按建造合同，分别“合同成本”、“间接费用”、“合同毛利”进行明细核算。 　　三、工程施工的主要账务处理。 　　（一）企业进行合同建造发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临设施折旧费等其他直接费用，借记本科目（合同成本），贷记“应付职工薪酬”、“原材料”等科目。发生的施工、生产单位管理人员职工薪酬、固定资产折旧费、产保险费、工程保修费、排污费等间接费用，借记本科目（间接费用），贷记“累计折旧”、“银行存款”等科目。期（月）末，将间接费用分配计入有关合同成本，借记本科目（合同成本），贷记本科目（间接费用）。 　　（二）确认合同收入、合同费用，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）。分录如下： 　　借：工程施工——合同毛利 　　主营业务成本 　　贷：主营业务收入 　　（三）合同完工，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。分录如下 ： 　　借：工程结算 　　贷：工程施工——合同成本 　　工程施工——合同毛利 　　四、本科目期末借余额，反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。

阿拉博：回复小洪老师 结转到哪?

小洪老师：回复阿拉博你好这个存货结转到主营业务成本货款转到收入

小洪老师：回复阿拉博折旧费用摊销费用转到管理费用或者制造费用

阿拉博：回复小洪老师 有点晕，这个结转有什么规律原则或者道理可寻么?不明白

小洪老师：回复阿拉博你好这个只要把货物卖出去就得结转而资产那些是必须每个月结转的这个是一种资产孙好的过程

小洪老师：回复阿拉博资产损耗的过程打错字了

阿拉博：回复小洪老师 结转的目的是什么

小洪老师：回复阿拉博是为了表明经济业务核算会计

妮妮戚：回复阿水老师 就是费用类和收入支出类吗？

阿水老师：回复妮妮戚如： 1,结转本月领用的原辅材料, 借:生产成本(主要材料) 借:制造费用(辅助材料) 贷:原材料 2,结转本月制造费用, 借:生产成本 贷:制造费用 3,结转本月完工产品成本 借:库存商品 贷:生产成本 4,结转本月销售产品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 5,结转损益(收入) 借:主营业务收入 借:其他业务收入 贷:本年利润 6,结转损益(费用) 借:本年利润 贷:主营业务成本 贷:其他业务支出 贷:管理费用 贷:营业费用 贷:财务费用等等