陈诗晗老师：回复雪白的白昼业务一，错误，权责发生制下，这里是不符合收入确认条件，违反了会计信息质量要求可靠性和谨慎性。你这只是预收账款，不是收入的。 业务二，你这电脑，使用时间超过一年，金额较大，属于固定资产。 业务三，安装设备的工资属于设备成本，计在建工程转固定资产处理的。

583号选手：回复庄老师 不太明白，一个人工作六个月，不是用人数加起来除以月份吗？怎么是用月份6/16个月？

583号选手：回复庄老师 为什么不是6➗6，因为只上了6个月？

583号选手：回复庄老师 比如2017年10月是1个人，工资是0;11月是5个人，工资是20000，12月是10个人，工资是40000元，总共经营了这3个月，因为公司是9月才成立，所以之前是没有发工资的，没有业务的，请问2018我的残疾人保障金是需要缴纳多少？每个月怎么来计算？

庄老师：回复583号选手一个人工作六个月，按年计算人数时，是用月份6/12个月

庄老师：回复583号选手规定：“用人单位在职职工，是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上（含1年）劳动合同（服务协议）的人员。上年用人单位在职职工人数，按上年本单位在职职工的年平均人数计算（结果须四舍五入取整数,上年用人单位在职职工人数﹦上年度12个月职工人数之和÷12)。季节性用工应当折算为年平均用工人数。以劳务派遣用工的，计入派遣单位在职职工人数。 用人单位与员工签订合同1年以上，中途离职或退休，或是在下半年才签订的1年以上的合同，此员工应计算在在职职工平均人数内。用工年平均用工人数=用工人数×用工算术平均月数÷12个月（结果须四舍五入取整数）。 季节性用工年平均用工人数=季节性用工人数×用工算数平均月数÷12个月（结果须四舍五入取整数）。例如：季节性用工有300人，用工时间为2个月，季节性用工年平均用工人数=300×2÷12=50人。”

583号选手：回复庄老师 老师，你看看我理解对吗按照这政策，我们公司17年只经营了3个月，年平均工资也按照➗12来计算吗？

583号选手：回复庄老师 （1➕5➕10）×3➗12=年平均人数是4，是这样计算吗？

583号选手：回复庄老师 然后用工资总和2万➕4万=6万，6万➗4=15000，年平均工资就是15000对吗？

庄老师：回复583号选手你好，是的。是这样的处理

缓慢的鞋子：回复晓海老师 图片传不上来，就是房地产公司，前期费用分配各个成本的

晓海老师：回复缓慢的鞋子你好，如果是手工帐，可以简便一些后边儿付明细，如果是软件帐就输需要根据末级科目主笔结转

缓慢的鞋子：回复晓海老师 谢谢老师

晓海老师：回复缓慢的鞋子不客气

　：回复袁老师 大概等多久呀？

╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 计提了后续有发票进来吗？

bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮这个计提了 到时候有这方面的费用发票 有发票进来 可以在这个费用下列支

╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 发票到了需要冲回了，重新做吗？

╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 应该怎么做分录呢？

bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你暂估分录写一下

╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 老师，今年有买6000元的职业风险金，年底如按收入的5%计提，这6000元风险金可以抵减多少？

bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮不知道你收入多少啊 你提取的职业风险金如果大于6000 就可以全额抵减

╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 老师帮我看看这个

bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮这个没问题 实际发生的 直接支出了 没经过计提 然后按比例算了 扣除实际发生的 补提了

╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 51300元就是保单上的保费吗？我怎么感觉是后面一笔数据3420元，还是需要用3420元乘以一个基数？

bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮应该是3420*购买的人数