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会计基础计算分析题汇总
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 懒懒 发表的提问：
汇算清缴中固定资产的账载金额和资产计税基础填什么数据？
你好，账载金额就是账面入账金额，税收金额没有特殊情况与账面金额是一致的
136楼
2023-07-02 20:52:03
全部回复
懒懒：回复邹老师 账载金额就是固定资产的期末余额是吗？
2023-07-02 21:20:34
邹老师：回复懒懒你好，是初始入账价值，也就是固定资产科目的余额，这个是不能扣除折旧金额的
2023-07-02 21:48:35
懒懒：回复邹老师 那就是固定资产的期末余额了对吗？
2023-07-02 22:07:30
邹老师：回复懒懒你好，是的，这个余额不能扣除折旧，减值准备的
2023-07-02 22:24:31
懒懒：回复邹老师 可是之前的会计申报的我有点看不懂了，我把他申报的发给您看看
2023-07-02 22:54:13
邹老师：回复懒懒你好，怎么税收金额与账面金额是不一致的？你单位是什么原因造成的税收金额与账面金额不一致的
2023-07-02 23:21:14
懒懒：回复邹老师 不知道他，这样国税竟然也给他过了，真是匪夷所思
2023-07-02 23:50:31
邹老师：回复懒懒你好，这样并不导致必然不会通过，主要是需要去了解这个表格当时经手人为什么会这样填写
2023-07-03 00:19:01
懒懒：回复邹老师 那我固定资产亏损，我不申报亏损，这样可以的吧
2023-07-03 00:39:35
邹老师：回复懒懒你好，固定资产亏损是什么意思？
2023-07-03 01:08:27
懒懒：回复邹老师 审计调账亏损而且没入费用的，亏了十几万，申报怕税务稽查，所以不申报亏损可以吗？
2023-07-03 01:26:07
邹老师：回复懒懒你好，是利润亏损吧，固定资产是没有亏损的说法的 审计调账的依据是？有亏损需要据实申报的
2023-07-03 01:50:05
懒懒：回复邹老师 依据是什么我没问，也没有备查资料可以提供的
2023-07-03 02:09:01
邹老师：回复懒懒你好，对方让你调账总得有理由的，为什么调整，是否合理的 而不是对方说怎么调整就怎么调整的，可能对方调整也不一定正确的
2023-07-03 02:35:08
懒懒：回复邹老师 肯定有他的理由的，固定资产不是可以盘亏的吗
2023-07-03 03:00:41
邹老师：回复懒懒你好，是可以盘亏，但是这个不属于固定资产亏损 盘亏按盘亏做相应账务处理就是了
2023-07-03 03:14:46
懒懒：回复邹老师 但是这个盘亏我们没有入费用，而且亏了几十万，申报了国税肯定要查的，我可以不申报亏损吗？
2023-07-03 03:32:13
邹老师：回复懒懒你好，是什么原因造成的盘亏
2023-07-03 03:45:17
懒懒：回复邹老师 这个我没问，但是这个盘亏我们没入费用的
2023-07-03 04:14:48
邹老师：回复懒懒你好，管理不善应当计入管理费用 如果是非正常损失，应当计入营业外支出核算
2023-07-03 04:25:45
懒懒：回复邹老师 入的其他应收，没入费用，我问了当时他没跟我说是什么原因亏损的
2023-07-03 04:40:02
邹老师：回复懒懒你好，其他应收应当是有相关人员赔偿，说明这个盘亏就不影响损益的
2023-07-03 04:51:52
懒懒：回复邹老师 是的，我要不要申报亏损，如果申报了，亏了几十万，国税会查吗？
2023-07-03 05:11:15
邹老师：回复懒懒你好，不需要的，因为有人赔偿了，实际没有影响损益，就不需要申报亏损的
2023-07-03 05:28:34
懒懒：回复邹老师 那固定资产出现负数，我没法申报，要怎么办？
2023-07-03 05:46:16
邹老师：回复懒懒你好，这个就需要去看是不是账务处理错误了，固定资产期末余额是不会出现负数的
2023-07-03 06:13:12
懒懒：回复邹老师 不是固定资产期末余额出现负数，是累计折旧本年折旧有负数
2023-07-03 06:23:50
邹老师：回复懒懒你好，这个就需要去看你折旧是不是结转错误了
2023-07-03 06:41:13
懒懒：回复邹老师 就是调那笔固定资产的账，他也调了累计折旧负数，所以本年累计折旧才出现负数负数的
2023-07-03 06:56:24
邹老师：回复懒懒你好，累计折旧计提计入贷方，结转计入借方，但是怎么都不会出现负数余额的 说明调整是有错误的
2023-07-03 07:18:23
懒懒：回复邹老师 他是直接红冲的。。。。。。。。
2023-07-03 07:42:12
邹老师：回复懒懒你好，是不是冲销的折旧超过了之前累计计提的折旧金额
2023-07-03 07:55:08
懒懒：回复邹老师 是的，这样我要怎么申报呢
2023-07-03 08:15:07
邹老师：回复懒懒你好，把多冲销的折旧冲销才是的
2023-07-03 08:27:50
懒懒：回复邹老师 您的意思是，我不申报红冲的那部分折旧是吗，我根据我的账申报固定资产可以吗？可是明显比16年少了很多
2023-07-03 08:47:47
邹老师：回复懒懒你好，按你账面计提的折旧，以及因为这个固定资产盘亏冲销的折旧之后的折旧金额填写就是了
2023-07-03 09:07:27
懒懒：回复邹老师 可是本年折旧金额是负数我要怎么申报呢？固定资产我按照账面余额申报没关系吗，比16年少也没关系吗？
2023-07-03 09:37:11
邹老师：回复懒懒你好，你当年有固定资产盘亏，会导致本年可能出现负数的
2023-07-03 09:56:25
懒懒：回复邹老师 那我就不申报亏损，折旧我也调整下，不申报负数，但是余额账面要对得上的这样可以吗？
2023-07-03 10:14:35
邹老师：回复懒懒你好，你实际情况是盘亏，折旧可能是负数，为什么需要调整呢，据实申报就是了
2023-07-03 10:34:53
懒懒：回复邹老师 负数申报不上去的，我本年折旧就早报0可以吗？
2023-07-03 10:52:59
邹老师：回复懒懒你好，那你可以先做调整分录，使得当年累计折旧大于等于0，然后按这个申报 之后再调整回来
2023-07-03 11:18:50
懒懒：回复邹老师 您的意思，我要改我的17年年报？现在要调整17年12月份的账很麻烦的，我要反结账而且还要改年初数，而且我17年的年报已经申报了
2023-07-03 11:33:06
懒懒：回复邹老师 这个我要不要和我们的税管员沟通下再申报？
2023-07-03 12:00:08
邹老师：回复懒懒你好，需要做17年汇算清缴的更正申报的
2023-07-03 12:22:06
懒懒：回复邹老师 更正申报？怎么回事？请把流程跟我说下，谢谢
2023-07-03 12:51:55
邹老师：回复懒懒你好，提供一份正确的17年汇算清缴的年度申报数据，去税局前台做更正申报
2023-07-03 13:03:02
懒懒：回复邹老师 就是去国税申报汇算清缴？
2023-07-03 13:32:27
邹老师：回复懒懒你好，去国税大厅做汇算清缴相应数据的更正
2023-07-03 13:45:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户_ph845363 发表的提问：
汇算清缴中资产计税基础是固定资产哪一个数据
你好，汇算清缴中资产计税基础，通常就是固定资产的原值
137楼
2023-07-02 21:00:00
全部回复
学堂用户_ph845363：回复邹老师 职工薪酬支出及纳税调整明细表中一工资薪金支出 账载金额，实际发生额，税收金额应该是一致的吧？
2023-07-02 21:18:05
邹老师：回复学堂用户_ph845363你好，如果计提的工资，汇算清缴之前有发放了，是一致的 
2023-07-02 21:39:27
学堂用户_ph845363：回复邹老师 五，各类基本社会保障性缴款是不是只包括单位承担的部分，不包括个人
2023-07-02 22:04:16
学堂用户_ph845363：回复邹老师 六，住房公积金是不是也只包括单位部分，不包括个人部分，
2023-07-02 22:31:21
邹老师：回复学堂用户_ph845363你好，是的，都是单位负担的部分 
2023-07-02 22:55:26
学堂用户_ph845363：回复邹老师 这个工资薪金支出就是实实在在发到员工手中的钱，对吗，
2023-07-02 23:10:11
邹老师：回复学堂用户_ph845363你好，账载金额是计提的金额，税收金额和实际发生额是实际发放的金额 
2023-07-02 23:26:56
学堂用户_ph845363：回复邹老师 借应付职工薪酬8565，贷其他应付款个人承担社保和公积金1000 银行存款7565，实际发放金额7565，对吧
2023-07-02 23:50:45
邹老师：回复学堂用户_ph845363你好，这种情况实际发放的工资应当按8565
2023-07-03 00:14:45
学堂用户_ph845363：回复邹老师 比如10月工资表，张三应发工资5000，代扣社保517.5，代扣公积金200，实际发放工资4282.5，汇算清缴中工资薪金支出就填5000，对吗
2023-07-03 00:39:41
邹老师：回复学堂用户_ph845363你好，是的，是这样的 
2023-07-03 00:53:48
学堂用户_ph845363：回复邹老师 我的职工教育经费就是0，风险提示跳出这个
2023-07-03 01:05:53
学堂用户_ph845363：回复邹老师 我在职工薪酬支出及纳税调整表当中，三，职工教育经费支出  账载金额0，实际发生额0，税收金额0，不知道哪里出错了
2023-07-03 01:26:40
邹老师：回复学堂用户_ph845363你好，没有职工教育经费支出，那账载金额0，实际发生额0，税收金额0这样填写是正确的啊 
2023-07-03 01:45:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
汇算清缴中固定资产有清理的资产，那么账载金额和资产计税基础填清理前还是清理后的数字？
你好！符合税法无调整填写清理后数据
138楼
2023-07-02 21:22:38
全部回复
乔刚老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 栀子花 发表的提问：
请问汇算清缴报表里A105090 第七行 固定资产损失 有3列（资产损失的账载金额，资产处置收入，资产计税基础）的填写依据是什么？
你好，资产损失的账载金额一般是你从固定资产清理转入固定资产处置损益的借方数或者营业外支出的借方数，处置收入一般是固定资产清理的贷方数，资产计税基础是固定资产原值。
139楼
2023-07-02 21:47:59
全部回复
栀子花：回复乔刚老师 如果变卖固定资产收入5万元，原值10万元，资产处置收益（亏）5万元。 这个汇算清缴纳税调整是为0吗？亏损了6万为什么不用调减呢？
2023-07-02 22:01:57
乔刚老师：回复栀子花亏损的不调减，净损失这一块税法认可，所以损失金额等于税收金额，调增才会有调减，亏损的你已经影响当期损益导致你的利润减少了。
2023-07-02 22:21:42
栀子花：回复乔刚老师 可是汇算清缴主表里 并没有填写资产处置收益的地方，我的利润总额里并没有把资产亏损的部分减掉，这是我有疑惑的地方
2023-07-02 22:46:11
乔刚老师：回复栀子花那你的利润总额就是有问题的，自己报表上得把这个损失反映出来的，是不是你的报表项目没有资产处置损益这个项目
2023-07-02 23:06:21
栀子花：回复乔刚老师 我这边填的是汇算清缴里面主表，没有资产处置收益的填写
2023-07-02 23:23:02
乔刚老师：回复栀子花那你的汇算清缴的主表的利润总额和报表的利润总额是一致的吗，如果一致的话说明你会计报表也没有体现资产处置的净损失。
2023-07-02 23:48:10
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问：
汇算清缴里面的资产折旧中的资产计税基础是啥意思
同学你好 计税基础，是说按照税法来说，固定资产的价值。
140楼
2023-07-03 18:56:32
全部回复
张现凯9368713：回复王晓老师 那这一行对应的金额是不是一样？我的折旧额是189623.3
2023-07-03 19:08:06
张现凯9368713：回复王晓老师 都是汽车折旧
2023-07-03 19:20:14
王晓老师：回复张现凯9368713您好 把表格发过来吧，老师看一下
2023-07-03 19:41:19
张现凯9368713：回复王晓老师 就是这个截图里面的数据
2023-07-03 19:52:10
王晓老师：回复张现凯9368713您好 第4列计税基础等于第1列资产原值，税法和会计的口径是一样的。 第1列资产原值需要填写一下
2023-07-03 20:04:41
张现凯9368713：回复王晓老师 比如1填写的是100万，那么4就填下100万 5就填写折旧额18万那个？
2023-07-03 20:32:56
王晓老师：回复张现凯9368713您好 是的，就是这样填
2023-07-03 20:46:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 莲姐 发表的提问：
老师，你好我想问下考一个会计证，但是我是零基础，所以问下学习那些
你好 可以先看基础课程 然后看初级
141楼
2023-07-03 19:13:16
全部回复
Excel答疑老师
职称：可代工,定制教程,指导问题,+QQ:278189912
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 四千周 发表的提问：
=SUMIFS(基础资料_计划的原材料采购单价档案!$C:$C,基础资料_计划的原材料采购单价档案!B:B,"="&C12,基础资料_计划的原材料采购单价档案!$E:$E,分析_综合数据分析!$B$7) 这是什么函数
多条件求和函数，你可以在acc5或Excel8搜索 sumifs ，有这个函数的视频，可以学习一下
142楼
2023-07-03 19:22:23
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤勉开朗 发表的提问：
老师，您好！一次性年终奖是不参与汇算清缴计税基础的吧
对，这个是不参与汇算清缴。
143楼
2023-07-03 19:44:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 之之 发表的提问：
老师好，所得税汇算清缴基础信息表中的资产总额（填写平均值）怎么计算，
是要这个公司计算的 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
144楼
2023-07-04 18:34:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
汇算清缴填表的时候 企业基础信息里面的资产总额一栏数字怎么计算
你好，根据四个季度的资产总额平均数填写
145楼
2023-07-04 18:49:16
全部回复
可乐加番茄：回复邹老师 @邹老师:可以给我一个公式验算一下吗 我前任是资产总额＝12月份资产总额/2
2023-07-04 19:11:28
邹老师：回复可乐加番茄(第一季度资产总额平均数+第二季度资产总额平均数+第三季度资产总额平均数+第四季度资产总额平均数）/4
2023-07-04 19:27:54
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Happy 发表的提问：
汇算清缴中 资产计税基础 怎么填
先计算四个季度的资产平均数，然后再相加除以四计算。
146楼
2023-07-04 19:00:51
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 学堂用户_ph845363 发表的提问：
汇算清缴中资产计税基础是固定资产哪一个数据
你好，账载金额就是账面入账金额，税收金额没有特殊情况与账面金额是一致的
147楼
2023-07-04 19:19:11
全部回复
学堂用户_ph845363：回复venus老师 就是固定资产原价，还是固定资产账面价值
2023-07-04 19:56:41
venus老师：回复学堂用户_ph845363汇算清缴固定资产计税基础是固定资产原值减去累计折旧后的余额。
2023-07-04 20:18:34
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
老师，企业汇算清缴里，帐载金额一栏，2本年折旧摊销额，3累计折旧摊销额，税收金额一栏，4资产计税基础，5税收折旧额，8累计折旧摊销，金额怎么填
您好2：本年折旧额就是2020年度折旧多少，这个数字应该等于5（假如没有税法上一次性扣除）
148楼
2023-07-04 19:41:58
全部回复
思顿乔老师：回复僵小鱼4资产计税基础就是原值应该等于帐载金额
2023-07-04 20:18:56
思顿乔老师：回复僵小鱼累计折旧摊销额是累计下来的折旧摊销
2023-07-04 20:31:40
思顿乔老师：回复僵小鱼3累计折旧摊销额是累计下来的折旧摊销和8应该一致
2023-07-04 20:49:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
固定资产的汇算清缴那里的资产计税基础和税收折旧额填什么啊
你好，如果没有特殊情况，就是填写账面的固定资产金额，账面的固定资产计提折旧金额
149楼
2023-07-05 19:08:49
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 流年 发表的提问：
老师，汇算清缴中固定资产计税基础是资产原值的数吗？税收折旧的金额是按税法规定，折旧年限来折旧的吗？如房屋是20年？
是的，你的理解很对
150楼
2023-07-05 19:32:03
全部回复
流年：回复蒋飞老师 那么，我18年的汇算清缴能在系统里查到吗？
2023-07-05 19:43:31
蒋飞老师：回复流年可以的，在申报界面…点“历史申报查询”
2023-07-05 20:00:41
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