会计小白_ph705621：回复maize老师 看不懂

maize老师：回复会计小白_ph705621这个取得是你之前季度预缴表上面填写资产总额，季初和季末数，这个对应是上面资产负债表期末数

会计小白_ph705621：回复maize老师 年初加上年末除2对吗

maize老师：回复会计小白_ph705621不是，这个按上面步骤算，不是这么简单算就完了年初加上年末除2对吗 2018年12月期末值 这个指的是对应资产负债表资产合计期末数，

会计小白_ph705621：回复maize老师 去年7月新成立的企业资产总额怎么计算

maize老师：回复会计小白_ph7056212019年3季度平均值＝（2019年7月期末值＋2019年9月期末值）÷2 2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2 （2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值）/2

粗心的冥王星：回复郭老师 回复不过来

郭老师：回复粗心的冥王星它提示你内部异常。 还是给你一个金额显示和你的不一致

粗心的冥王星：回复郭老师 提交的时弹出的第一个框显示的时103资产总（万元）填报单位时万元，币种为人民币，请确认数据填写是否正确；第二弹出的框显示内部异常！

郭老师：回复粗心的冥王星你稍晚会再试一下，是不是系统有问题？

粗心的冥王星：回复郭老师 昨天就是这样的

郭老师：回复粗心的冥王星你填写的是万元为单位的吧

장 신 영：回复张艳老师 3期初、6期末、9期初、10期末 是这样吗？

张艳老师：回复장 신 영每个季度的季初值都是去年年末的资产总额。

장 신 영：回复张艳老师 老师我这样理解对吗？？？？？？、

张艳老师：回复장 신 영是的，就是这样计算的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

赵英老师：回复劉小刘????????也可以复制，粘贴「数值性粘贴」

劉小刘????????：回复赵英老师 我是把第一份品名ABC再分别做一个表格，有文字，有数据，只能复制吗

赵英老师：回复劉小刘????????数据可以链接，文字只能复制。

明理的白羊：回复暖暖老师 五、业务题（本题共40分。根据下列经济业务逐笔编制会计分录。每个分录4分。会计分录中，借贷方向、账户名称、金额均正确得分，三要素错一个扣一分，全错不得分。） 资料：东岳公司为一般纳税人，2019年3月份发生的部分经济业务如下： 1、6日，以银行存款支付产品广告费3 000元。 2、9日，销售给泰山机械厂甲产品20台，单价8 500元；乙产品5台，单价12 500元，适用增值税税率13%，价税款尚未收到。 3、12日，收到N公司投资的一台设备，公允价值为200 000元(假定不考虑增值税)。 4、18日，通过银行收妥泰山机械厂9日购买甲、乙产品的价税款。

明理的白羊：回复暖暖老师 5、19日，向长虹公司购进A材料1000千克，价款计5 000元；B材料800千克 ，价款计6 000元；取得的增值税专用发票注明的增值税进项税额为1 430元，价税款通过银行付清，材料如数验收入库。 6、31日，用银行存款支付本季度短期借款利息3 000元，其中本季度前2个月已预提2 000元。 7、31日，分配确认本月份应付职工薪酬200 000元, 其中：生产甲产品的工人薪酬80 000元，乙产品的工人薪酬60 000元，车间管理人员薪酬26 000元，行政管理部门人员薪酬34 000元。

明理的白羊：回复暖暖老师 8、31日，结转上述本月销售甲、乙两种产品的成本，甲产品单位成本5 000元，乙产品单位成本7 500元。 9、假设本月各损益类账户发生额如下： 借方发生额 贷方发生额 主营业务成本 5 000 000 主营业务收入 8 000 000 其他业务成本 70 000 其他业务收入 100 000 管理费用 100 000 销售费用 80 000

明理的白羊：回复暖暖老师 财务费用 90 000 税金及附加 120 000 将收入类账户、费用类账户发生额分别结转至“本年利润“账户。

暖暖老师：回复明理的白羊1.借销售费用3000 贷银行存款3000

暖暖老师：回复明理的白羊2.借应收账款262725 贷主营业务收入232500 应交税费销项税30225

暖暖老师：回复明理的白羊3.借固定资产200000 贷实收资本200000

暖暖老师：回复明理的白羊4.借银行存款262725 贷应收账款262725

暖暖老师：回复明理的白羊5.借原材料11000 应交税费进项税额1430 贷银行存款12430

暖暖老师：回复明理的白羊6.借应付利息2000 财务费用1000 贷银行存款3000

暖暖老师：回复明理的白羊7.借生产成本甲产品80000 —乙产品60000 制造费用26000 管理费用34000 贷应付职工薪酬200000

暖暖老师：回复明理的白羊8.借主营业务成本137500 贷库存商品137500

暖暖老师：回复明理的白羊9.借主营业务收入80000000 其他业务收入100000 贷本年利润8100000

暖暖老师：回复明理的白羊借本年利润5460000 贷主营业务成本5000000 其他业务成本70000 管理费用100000 销售费用80000 财务费用90000 税金及附加120000

明理的白羊：回复暖暖老师 好的，谢谢老师，辛苦了

暖暖老师：回复明理的白羊不客气，麻烦给予五星好评和奖励

小丽：回复maize老师 填 表的时候表格上面自动跳出金额应该是对的吧，需不需要重新核一下的，还有 104从业人数（填写平均值，单位：人）这个也是上面一样的算法吗

maize老师：回复小丽一般是对的，是的，也是这算法，你可以自己去对着去算下

小丽：回复maize老师 算过了对的，那里面的内容是不是一般都不用去变他的呀 里面有一项是小型微利企业我是不是要勾选是的

maize老师：回复小丽是的，那会自动生成，你不需要变动，

A0-左：回复江老师 六月份10000，九月4777022.4 十二月4548428.9

A0-左：回复江老师 10000+4764307.36÷2=2387153.62 4764307.36+4548428.9÷2=4656368.13 10000+2387153.68+4656368.13÷3=2351173.94

A0-左：回复江老师 老师你看下我算的对不对，因为这个我没学过

江老师：回复A0-左二季度的资产平均数=（0+10000）/2=5000元 三季度的资产平均数=（10000+4777022.4）/2=2393511.2元 四季度的资产平均数=（4777022.4+4548428.9）/2=4662725.65元 本年资产总额=（5000+2393511.2+4662725.65）/3=2353745.617元 取万元数是235.37万元

繁荣的镜子：回复宋生老师 首先我要算上面的季度？？我们是19年6月开的 我应该÷几？ 还有从业人数平均值又是怎么算的

宋生老师：回复繁荣的镜子你好！6月开始的，一共算3个季度 从业人员跟这个计算方法一致 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和，依据和计算方法同“资产总额”口径。

繁荣的镜子：回复宋生老师 那我还有一家公司是 去年12月开的，就一个月 我资产总额填了 那个月的资产合计数？？ 是填错了 ？ 我已经提交了 怎么办

宋生老师：回复繁荣的镜子您好！就填期末数就好了，这个没关系的，不影响什么。

繁荣的镜子：回复宋生老师 可是我风险筛查的时候它提示资产总额不一样，我一下不小心直接点了申报！要不要紧

宋生老师：回复繁荣的镜子你好！没什么关系的。这个不影响税，所以一般都不会说什么

繁荣的镜子：回复宋生老师 那那些工资 福利 应交税费什么的，我是不是点开软件 明细账全年的数据进行填写

宋生老师：回复繁荣的镜子您好！是的，这个是看明细账。

繁荣的镜子：回复宋生老师 最后面这个股东呢，我们公司三个股东，吴飞是大股东 34% 其余股东合计我填不了 是灰体部分 但是我点下一步 又出现股东比列合计要是100%才行

宋生老师：回复繁荣的镜子您好！你这个图片看不清，我记得有个添加的。

繁荣的镜子：回复宋生老师 点这个＋号不行，不动

宋生老师：回复繁荣的镜子你好！你换个浏览器试试。这个肯定是可以添加的。

繁荣的镜子：回复宋生老师 必须是0与1之间啥意思啊，股东是34% 33% 33%，可填进去还是不行

宋生老师：回复繁荣的镜子你好！估计是要填0.33，不是33%

繁荣的镜子：回复宋生老师 嗯是的，我弄出来了 谢谢老师

宋生老师：回复繁荣的镜子你好！不用客气的了。

小哲：回复老江老师 如果是年中开业的呢，比如8月份开始做账的

老江老师：回复小哲按实际计算，三季度=（8月末+9月末）/2，四季度正常计算，全年=二个季度和/2

小哲：回复老江老师 如果是12月份才做了一个月的呢

老江老师：回复小哲那就不要平均，月末数

112233：回复maize老师 我的公司是4月成立，3月末资产总额是0，那第二季度怎么弄？

maize老师：回复1122332019年2季度平均值＝（2019年4月期末值＋2019年6月期末值）÷2 2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2 2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2 （2019年2季度平均值%2B2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值）/3

翅膀：回复邹老师 谢谢老师，就是去年最后季度报表可看出来哈

邹老师：回复翅膀你好，需要通过4个季度的报表数据才可以计算